12月末的增值税什么时候计提
小规模纳税人在每月底结账前计提，次月10号前交
一般纳税人，则在收到进项发票入账时计提进项税，销货开票入账计提销项税，月底上报验证，验证成功后次月10号前上交税额
12月末的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。
12月末的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。
要计提的，否则税金的归属期会不准确。
比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。
有些小公司对财务数据的要求不高，也不审计，金额差距也不是很大的情况下，交税时直接做的情况也是由的。 当然，这是不正规的做法。
比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。
有些小公司对财务数据的要求不高，也不审计，金额差距也不是很大的情况下，交税时直接做的情况也是由的。 当然，这是不正规的做法。
12月末的增值税什么时候计提
答：12月末的增值税在12月底计提，次年1月15日前缴纳。计提：借：应交税金---应交增值税---进项税额贷：应交税金---应缴增值税（销项减进项差额）一般是月末计算，下月初申报缴纳。
增值税何时计提何时交?相应的会计分录怎么写?
答：小规模纳税人在每月底结账前计提，次月10号前交 一般纳税人，则在收到进项发票入账时计提进项税，销货开票入账计提销项税，月底上报验证，验证成功后次月10号前上交税额
增值税何时计提何时交?相应的会计分录怎么写?
答：一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应...
如何确定计提增值税的时间
答：增值税纳税义务发生时间的确定方法：1、销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。同时，对于“收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天”，按销售结算方式的不同，又具体规定为：（1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收...
增值税等在月末时需要计提吗?会计分录如何做呢?
答：分两种情况：如果你是一般纳税人，月末不需要计提，直接做 借：应缴税费--应缴增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费--未交增值税 如果你是小规模纳税人核定征收，当月销售额达不到核定数，月末需要计提
增值税需要当月计提吗
答：增值税不需要当月计提，只需要结转。如果销项大于进项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，如果进项大于销项税额，借：应交税费-应交增值...
增值税不用计提吗
答：2、对于小规模纳税人，如果当月销售额达不到核定数，月末需要计提增值税。不计提增值税可能会对企业税务申报产生以下影响：1、账务处理错误：如果项目上没有及时预缴增值税，或者预缴了没有及时把完税凭证传递给财务，或者财务忘记记账了，就可能出现账载数据错误的情况。这样的账务处理申报自然是错的，即使...
增值税,附加税,必须要当月月末计提,次月缴纳吗?
答：按照权责发生制，增值税和附加税都需要当月月末计提，次月纳税申报日之前缴纳，一般每月15号为纳税申报截止日，遇到节假日则顺延。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目销项抵减进项后的余额转出至“未交增值税”明细科目，若销项小于进项则将销项余额转平，...
小规模月末需要计提增值税吗
答：小规模月末需要计提增值税。计提方式：1、开具普通发票按发票上的金额除以（1+3%）计销售收入。再计提增值税。如：假设开具普通发票100元，由销售收入=100/（1+3%），计提的增值税=100/（1+3%）*3%；未开发票按收到的金额或应收款项除以（1+3%）计销售收入，再计提增值税。如：假设收到现金或应收...
增值税何时计提何时交?相应的会计分录怎么写?
答：银行存款、应付账款、预付账款等）。只要进具了销项发票，不管是专票还是普票都得计提增值税-销项税，借：现金（银行存款、应收账款、预收账款等）贷：主营业务收入 贷：应交税金-增值税-销项税。内账的话只要销货款没进公司账户，购货方未索取发票可以不用做销售收入，也就不用计提增值税销项税。
