增值税何时计提何时交？相应的会计分录怎么写？
增值税是价外税，不需要计提。\x0d\x0a实现收入时\x0d\x0a借：银行存款\x0d\x0a 贷：主营业务收入 \x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税额\x0d\x0a缴纳时\x0d\x0a 借：应交税金-应交增值税一已交税金\x0d\x0a 贷：银行存款
增值税是价外税，不需要计提。\x0d\x0a实现收入时\x0d\x0a借：银行存款\x0d\x0a 贷：主营业务收入 \x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税额\x0d\x0a缴纳时\x0d\x0a 借：应交税金-应交增值税一已交税金\x0d\x0a 贷：银行存款
一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）"
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）"-“应交税费——应交增值税（进项税额）"等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）"
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）"-“应交税费——应交增值税（进项税额）"等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
开票的次月申报期内计算增值税，并缴纳
分录：1、本月库存入库 借 库存商品（原材料）
应交税金--应缴增值税--进项税额
贷 银行存款（应付账款）
2、计算收入时： 借 现金（银行存款）
贷 主营业务收入
应交税金--应缴增值税-销项税额
3、并转出未交增值税 借 应交税金--应缴增值税-销项税额
贷 应交税金--应缴增值税--进项税额
应交税金-未交增值税
一般是次月的15号之前缴纳。
缴税款时：
借：应交税费-应交增值税--未交增值税 1.7
贷;银行存款 1.7
确认收入：
借：应收账款（银行存款） 11.7
贷：主营业务收入 10
应交税费-应交增值税（销项税额） 1.7
月末结转：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 1.7
贷： 应交税费-应交增值税--未交增值税 1.7
同时结转对应成本。
每月的15号之前申报缴纳。不要计提，
计算应交增值税=销项税-进项税，按其差额缴纳：
借：应交税金-增值税
贷：银行存款
增值税何时计提何时交?相应的会计分录怎么写?
答：一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应...
增值税需要计提吗
答：需要计提，计提的时候分录如下： 借：应交税费-应交 增值税 -转出未交增值税（＝销项-进项） 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税...
12月末的增值税什么时候计提
答：12月末的增值税在12月底计提，次年1月15日前缴纳。计提：借：应交税金---应交增值税---进项税额贷：应交税金---应缴增值税（销项减进项差额）一般是月末计算，下月初申报缴纳。
增值税计提和缴纳的会计分录怎么做?
答：增值税计提和缴纳的会计分录 1、计提时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 2、下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交...
增值税等在月末时需要计提吗?会计分录如何做?
答：应交税费月末结转的会计分录怎么做?企业在日常经营活动中，需要缴纳相关的税费，一般通过“应交税费”科目核算，那么在月末结转时，相关的会计分录怎么做？应交税费月末结转的会计分录1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、结转应...
一般纳税人的增值税什么时候计提?什么时候缴纳呢?关于一般纳税人增值...
答：你当月就要计提增值税， 报税期是在次月的1-15号，所以缴纳的时间是你什么时候申报上月的税时就上缴！计提增值税的分录： 借：应缴税金-应缴增值税-转出未交增值税 贷：应缴税金-应缴增值税-未交增值税 上缴的分录： 借：应缴税金-应缴增值税-未交增值税 贷：银行存款 ...
增值税,附加税,必须要当月月末计提,次月缴纳吗?
答：是的。按照权责发生制，增值税和附加税都需要当月月末计提，次月纳税申报日之前缴纳，一般每月15号为纳税申报截止日，遇到节假日则顺延。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目销项抵减进项后的余额转出至“未交增值税”明细科目，若销项小于进项则将销项余额转...
小规模纳税人月末计提增值税怎么做账?税率是多少?
答：小规模纳税人月末如何计提应交增值税？用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额借：应交税费—应交增值税（转出末交增值税）贷：应交税金费－未交增值税借：税金及附加贷：应交税费－应交城建税（增值税额乘以7％等于应交城建税）贷：应交税费－教育费附加（税率3%）贷：应交税费－地方教育...
请问每月都要计提增值税,所得税吗?计提分录怎么做?交税分录怎么做?
答：增值税的缴纳是当月的销项税见当月的进项税，如果销项税大于进项税，就应先计提出当月应缴的增值税。分录是：借：应交税金 应缴增值税 转出未交增值税 贷：应交税金 未交增值税 缴纳的分录是：借：应交税金 未交增值税 贷：银行存款 计提所得税借：所得税 贷：应交税金 应交所得税 缴纳的...
一般纳税人当月发生了增值税时,当月是否要计提?该如何计提?
答：要计提。1、一般纳税人（目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业）的处理 月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数）应做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末若计算出当月不需要交纳增值税...
