增值税何时计提何时交？相应的会计分录怎么写？
增值税是价外税，不需要计提。\x0d\x0a实现收入时\x0d\x0a借：银行存款\x0d\x0a 贷：主营业务收入 \x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税额\x0d\x0a缴纳时\x0d\x0a 借：应交税金-应交增值税一已交税金\x0d\x0a 贷：银行存款
增值税是价外税，不需要计提。\x0d\x0a实现收入时\x0d\x0a借：银行存款\x0d\x0a 贷：主营业务收入 \x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税额\x0d\x0a缴纳时\x0d\x0a 借：应交税金-应交增值税一已交税金\x0d\x0a 贷：银行存款
一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）"
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）"-“应交税费——应交增值税（进项税额）"等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）"
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）"-“应交税费——应交增值税（进项税额）"等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
开票的次月申报期内计算增值税，并缴纳
分录：1、本月库存入库 借 库存商品（原材料）
应交税金--应缴增值税--进项税额
贷 银行存款（应付账款）
2、计算收入时： 借 现金（银行存款）
贷 主营业务收入
应交税金--应缴增值税-销项税额
3、并转出未交增值税 借 应交税金--应缴增值税-销项税额
贷 应交税金--应缴增值税--进项税额
应交税金-未交增值税
一般是次月的15号之前缴纳。
缴税款时：
借：应交税费-应交增值税--未交增值税 1.7
贷;银行存款 1.7
确认收入：
借：应收账款（银行存款） 11.7
贷：主营业务收入 10
应交税费-应交增值税（销项税额） 1.7
月末结转：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 1.7
贷： 应交税费-应交增值税--未交增值税 1.7
同时结转对应成本。
每月的15号之前申报缴纳。不要计提，
计算应交增值税=销项税-进项税，按其差额缴纳：
借：应交税金-增值税
贷：银行存款
一般纳税人?月底要计提增值税,附加税吗?怎么做分录?
答：1、计提增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交增值税——未交增值税——本期转入数 2、城建税、教育附加费计提 借：主营业务税金及附加——城建税——教育附加费 贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费—...
在计提和交纳增值税时会计分录分别要怎么做?
答：增值税不需要计提，在购入商品时，已将进项税额计入应交税金-应交增值税-进项税额的借方；在确认收入时，已将销项税额计入应交税金-应交增值税-销项税额的贷方，所以不需要计提。交纳时：借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
在计提和交纳增值税时,会计分录分别要怎么做?
答：增值税不需计提，应纳税额=销项税额-进项税额。当差为正数时为纳税额；当差是负数时为留抵税额。取得进项时：借：原材料（商品）应交税金-增值税进项税额 贷：现金（银行存款）发生销项时 借：现金（银行存款）贷：主营业务收入 应交税金-增值税销项税额 差额为正数时月末转入未交增值税 借：应交...
小规模纳税人月末如何计提应交增值税?
答：借：营业税金及附加 贷：应交税费-交城建税、应交教育费附加 小规模纳税人按所开发票金额交税，城建税按交增值税的7%计提，教育费附加按增值税的4%计提。小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。小规模纳税人还要关注营业额是否超过2...
本月交上月增值税需要计提吗
答：1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。3、（1）计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税 （2）缴纳上月增值税会计分录：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 ...
一般纳税人月底增值税怎么做账?需要计提吗?
答：缴纳税款时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款5、月末，如果应交税费—应交增值税有借方余额，并且有预缴税款，则做以下分录：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)一般纳税人需要计提增值税吗？一般纳税人月末不需要计提增值税，需要结转增值税，...
在什么情况下需要计提增值税、印花税、城建税、教育费附加、所得税?
答：计提增值税是企业取得的货物或者应税劳务的销售额以及进口货物的金额计算税款.只要有发生额了就要计提.根据你的公司是小规模纳税人还是一般纳税人来选择税率.这个你就上网查吧.借:银行存款/现金/应收票据 贷:主营业务收入 借:银行存款 /现金/应收票据 贷:应交税费---增值税.在月末要一次价税分离.借...
增值税是本月计提下月交吗?
答：如果本月销项税大于进项税500元，就是要交增值税500元 借：应交税金---转出未交增值税500 贷：应交税金---未交增值税500 下月交完税拿回税单作 借：应交税金---未交增值税500 贷：银行存款500
我们是小规模纳税人,月底计提、缴纳增值税怎么做分录?谢谢
答：开具发票，并确认收入时做的增值税。1.关于增值税的分录如下：借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税 2.月末根据增值税的金额，要计提城建税等，分录如下：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-城建税 贷：应交税金-教育费附加 贷：应交税金-地方教育费附加 ...
计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录
答：计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录是什么? 应交税费的账务处理 一、增值税预交与应交应通过两个明细账户核算 一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同。实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算。而当月缴纳上期增值税则通过“...
