如何确定计提增值税的时间

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增值税纳税义务发生时间的确定方法：

1、销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

同时，对于“收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天”，按销售结算方式的不同，又具体规定为：

（1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；

（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；

（3）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；

（4）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；

（5）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；

（6）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；

（7）纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天。

2、进口货物，为报关进口的当天。

特别注意：增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

...哪些科目需要计提和结转?分别是在什么时间计提和结转
答：本月的税费一般都是在下月缴纳，但这些税费应由本月承担，计提后就计入了本期费用中。增值税计提是因为增值税是需要计算的，计算出税金后，结转至相应的科目。1、一般纳税人计提增值税 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交...

增值税,附加税,必须要当月月末计提,次月缴纳吗?
答：是的。按照权责发生制，增值税和附加税都需要当月月末计提，次月纳税申报日之前缴纳，一般每月15号为纳税申报截止日，遇到节假日则顺延。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目销项抵减进项后的余额转出至“未交增值税”明细科目，若销项小于进项则将销项余额转...

增值税和企业所得税收入确认时间
答：（四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。（五）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。二、企业所得税 企业会计准则第14号——收入（2006）财会[2006]3号 第一章总则 第一条为了规范收入的确认、计量...

...人当月发生了增值税时,当月是否要计提?该如何计提?
答：要计提。1、一般纳税人（目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业）的处理 月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数）应做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末若计算出当月不需要交纳增值税...

增值税收入确认时间
答：（二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（三）纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。（四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。（五）增值税扣缴义务发生时间为...

房地产企业增值税纳税义务发生时间?
答：房地产企业的增值税纳税义务发生时间是根据发票开具时间和任意一种收款方式的到账时间来确定。企业应当在销售货物或者提供服务的时候开具相应的发票，并在收到相应款项后进行纳税申报。房地产企业的增值税纳税义务发生时间主要与发票开具和收款到账时间有关。房地产企业在销售商品、提供服务等活动中，需要开具...

增值税何时计提何时交?相应的会计分录怎么写?
答：当月份15号前申报缴纳上月份的增值税。 申报时（也就是计提时），借：现在/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 缴纳时，借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 申报增值税还会产生相关的附加税，也是要一起计提支付的

房产税和土地增值税什么时候计提
答：缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。法律依据：《中华人民共和国房产税暂行条例》第七条　房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第八条　土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

在什么情况下需要计提增值税、印花税、城建税、教育费附加、所得税?
答：增值税是有购销事项发生的时候就要计提购进的时候借记进项税，销售的时候贷记销项税印花税是行为税，当发生《印花税暂行条例》中规定的行为（税目）时，就要计提。理论上印花税是借：管理费用 贷：银行存款城建税和教育费附加是营业税金附加，它们的计税依据是流转税纳税额（增值税、消费税、营业税）所得...

怎么计提当月增值税
答：当月增值税可通过支付宝APP计提。具体操作流程如下：通过支付宝计提1、打开市民中心 打开手机支付宝APP页面，点击选择【市民中心】业务。2、打开税务大厅 在【市民中心】页面点击选择【税务大厅】。3、登录 输入企业信息，点击登录。4、申请即可 申请当月增值税专项发票，计提增值税。法律依据《中华人民共和国...