增值税等在月末时需要计提吗？会计分录如何做？

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应交税费月末结转的会计分录怎么做?

企业在日常经营活动中，需要缴纳相关的税费，一般通过“应交税费”科目核算，那么在月末结转时，相关的会计分录怎么做？

应交税费月末结转的会计分录

1、结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

2、结转应缴纳增值税：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

3、实际缴纳税费：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

什么是应交税费？

按照税法规定，应交税费科目核算的是企业计算得出应该交纳的各种税费，主要包括：企业所得税、消费税、增值税、资源税、房产税、土地使用税、教育费附加、城市维护建设税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税。

应交税费二级明细科目包括：应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税、应交消费税、应交资源税、应交所得税、应交土地增值税、应交城市维护建设税、应交房产税、应交土地使用税、应交车船使用税、应交个人所得税、应交教育费附加等。

应交税费借方登记减少数，登记实际缴纳的税金；贷方登记增加数，登记应缴扣的税金。期末余额在贷方，表示应缴纳的税金；期末余额在借方，表示多缴纳的税金和尚未抵扣的税金。借方代表交纳数和可抵减数，贷方代表计提数和应交增税增加数。

月末结转汇兑损益的会计分录怎么做？能否做税前扣除？

汇兑损益也被称作汇兑差额，通常兑换外币时会产生汇兑损益。那么月末结转汇兑损益的会计分录怎么做?能否做税前扣除?这都是汇兑损益的实务操作必备知识。来跟随深空网一同了解下吧!

月末结转汇兑损益的账务处理

1、收汇的时候，会计分录如下：

借：银行存款(外币)

贷：应收/款项

2、结汇的时候已经做了：

借：银行存款(人民币)

贷：银行存款(外币)

这时，外币金额与银行账单上的一致，但由于你收汇时的汇率与结汇的汇率不一样，所以要做以下调整，具体分录如下：

借：财务费用

贷：银行存款(人民币)

结转汇兑损益允许企业所得税税前扣除吗?

答：结转汇兑损益是可以做税前扣除的。按照《企业所得税法实施条例》第三十九条规定，企业在货币交易中，纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时所产生的汇兑损失，除了已计入有关资产成本及向所有者进行利润分配相关的部分之外，允许扣除。所以，结转汇兑损益是允许企业所得税税前扣除的。

汇兑损益产生的情形有哪些?

汇兑损益指的是因汇率浮动而产生的结果，即汇兑差额。汇兑损益产生的情形如下所示：

1、兑换外币时，汇兑损益产生。

2、外币报表折算时会产生汇兑损益。

3、会计期末对外币货币性项目和非货币性项目，外币折算差额是怎么计算的?如何进行会计处理?根据期末汇率进行调整时会产生汇兑损益。

...增值税在月末的时候需要计提吗?还有分录怎么做?
答：计提时：借：应交税费—应产增值税（销项税）4万 贷：应交税费—未交增值税 4万 交后：借：应交税费—未交增值税4万 贷：银行存款4万 我们公司是这样处理的

请问应交增值税可以月末不计提,缴时才做会计分录吗?如果可以那会计分录...
答：当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。\x0d\x0a结转时会计分录：\x0d\x0a借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税）\x0d\x0a 贷：应交税金---未交增值税\x...

一般纳税人月底增值税怎么做账?需要计提吗?
答：一般纳税人在进行纳税申报工作之前，都会对当月应纳税做相关的账务处理。一般纳税人月底增值税怎么做账？需要计提吗？就针对以上问题，本文将作详细解答。一般纳税人月底增值税账务处理 1、一般发生进项税的情况，做以下分录：借：原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款 2、一般发生销项税的...

增值税附加税需要计提吗
答：增值税附加税需要计提。附加税和增值税都要计提，附加税一般在月末支付，而增值税一般有三种支付方式：一是代扣代缴（税务机关代收代缴）、二是纳税人自行申报，支付和缴纳，三是由供应商扣除，支付给税务机关。 预交增值税科目是企业计算增值税时用来支付实际购进的未税原料、商品和支付给供应商但未抵扣的...

一般纳税人当月发生了增值税时,当月是否要计提?该如何计提?
答：要计提。1、一般纳税人（目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业）的处理 月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数）应做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末若计算出当月不需要交纳增值税...

一般纳税人增值税附加税需要当月计提吗
答：一般纳税人增值税附加税需要当月计提。如果当月销项税额大于进项税额，需要缴纳增值税，月末的时候需要计提附加税。借：税金及附加-城建税，借：税金及附加-教育费附加，借：税金及附加-地方教育费附加，贷：应交税费-城建税，贷：应交税费-教育费附加，贷：应交税费-地方教育费附加。

小规模纳税人月末 增值税需要做计提分录吗 还是直接交税金时再做...
答：要计提的，否则税金的归属期会不准确。比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录 借 营业税金及附加 贷 应交增值税 费用体现在12月份。但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录 借 营业税金及附加 贷 银行存款 变成1月份的费用了。归属期就不对了。如...

月末计提哪些
答：月末计提主要包括以下几个方面：计提折旧、计提利息、计提各项税费（如企业所得税、增值税等）、计提摊销等。详细解释：计提折旧：在月末，企业需要对其固定资产进行折旧计提。折旧是对固定资产的一种成本分配过程，通过提取折旧费用，反映固定资产在预期使用寿命中的价值转移。折旧计提有助于企业真实反映资产...

每月应纳的增值税要计提吗?还是等下月缴交时入账就可以了?年底的账有...
答：增值税不用计提，期末只将未交的增值税转出就行了。借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费－未交增值税 下月交纳时：借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款 年底没什么特别注意的，跟平常月末一样核算增值税即可。

月末如何计提应交增值税
答：增值税是不用计提，在平时的购进和销售货物时所做的凭证就已经反映出来了。应交增值税=销项税额-进项税额+进项税转出