增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）怎么填？
首先到税务局备案，税务局接收后，申报系统里附表四会有你备案的数字的；你只需要填第4列就可以；否则无法填报的。
增值税纳税申报里不需要手工填制的，只要填制了增值税纳税申报表（表四）里的专用发票销售额和普通发票的销售额，以及增值税纳税申报表里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后；就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。
1-2栏：根据主营业务收入（当月税控系统里面开具的专用、普通发票不含税金额）填写本月数、累计数；
7栏：免、抵、退办法出口货物的销售额；
11栏：销项税额（当月税控系统里面开具的专用、普通发票销项税额）本月合计数 累计数；
12栏：进项税额（当月认证抵扣专用发票进项税额）本月合计数 累计数；
13栏：上期留抵税额，也就是上期多认证抵扣的税额。
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。
先到税务局备案，税务局接收后，申报系统里附表四会有你备案的数字的；你只需要填第4列就可以；否则你无法填报的
增值税纳税申报里不需要手工填制的，只要填制了增值税纳税申报表（表一）里的专用发票销售额和普通发票的销售额，以及增值税纳税申报表（表二）里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后；就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。
1-2栏：根据主营业务收入（当月税控系统里面开具的专用、普通发票不含税金额）填写本月数、累计数；
7栏：免、抵、退办法出口货物的销售额；
11栏：销项税额（当月税控系统里面开具的专用、普通发票销项税额）本月合计数 累计数；
12栏：进项税额（当月认证抵扣专用发票进项税额）本月合计数 累计数；
13栏：上期留抵税额，也就是上期多认证抵扣的税额。
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明第六部分第一条规定：
1、本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
2、本表第2行由营业税改征增值税纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。
3、本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
4、本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
5、本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
扩展资料
1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。
2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
一、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明第六部分第一条规定：
1、本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
2、本表第2行由营业税改征增值税纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。
3、本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
4、本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
5、本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
二、本期实际抵减额的存在意思是，公司本期销项－进项有没有余额，意思就是说本期公司要交增值税，还是进项留底不用交。
如果本期不用交税，那本期实际抵减额就不用填，就是0，如果本期销项－进项是1000，需要填写1000，如果本期销项－进项是5000，就需要填1050。
扩展资料：
1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。
2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。
对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
一、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明第六部分第一条规定：
1、本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
2、本表第2行由营业税改征增值税纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。
3、本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
4、本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
5、本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
二、本期实际抵减额的存在意思是，公司本期销项－进项有没有余额，意思就是说本期公司要交增值税，还是进项留底不用交。
如果本期不用交税，那本期实际抵减额就不用填，就是0，如果本期销项－进项是1000，需要填写1000，如果本期销项－进项是5000，就需要填1050。
扩展资料
增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）最新变化
国家税务总局关于《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》的解读第四条规定，自2019年5月1日起在原《增值税纳税申报表附列资料（四）》表式内容中，增加“二、加计抵减情况”相关栏次。
参考资料来源：国家税务总局-关于调整增值税纳税申报有关事项的公告的解读
mm是这样的
起初余额填1050你填的对
本期实际抵减额的存在意思是，你的本期销项－进项有没有余额
意思就是说本期你公司要不要交税还是进项留底太多不用交
譬如你本期不用交税，那本期实际抵减额就不用填，就是0
譬如你本期销项－进项是1000，那你就填1000
譬如你本期销项－进项是5000，那你就填1050
当然了，填完后你再看看主表最后是不是正确哟
其它栏是可以填 的呀。西安就可以。不过你这样也对着。
一般纳税人增值税申报表附表四怎么填写
答：亲，一般纳税人增值税申报表附表四填写方式:1.当期按照规定可计提、调减、抵减的加计抵减额，在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》 “二、加计抵减情况”相关栏次。2.以前税款所属期可计提但未计提的加计抵减额，可在确定适用加计抵减政策当期一并计提，在申报时填写在《增值税纳税申报...
网上申报时,说是增值税纳税申报表附列资料四没填写,申报表附列资料四...
答：新的申报软件附表四是“税额抵减情况表”，一般在填列资料时录入数据，系统自动生成；如不发生相关事项的，一般均填列为零即可。如未发生抵减事项的，则只需填列零，不需填写其他数据。进项税大于销项税时，本期存在留抵税额，留待下期抵扣，本期无需缴纳增值税。《增值税纳税申报表附列资料（四）》...
增值税附表4怎么填写
答：增值税附表4怎么填写假如之前没有在主申报表格23拦填写应抵减税额,那么在《增值税纳税申报表附列资料(四)》的期初数中填0,否则填写结转留下未抵减数.由于这次是第一次使用,目前还没有碰到在实践中的操作,我讲的都是理论上的要求,则于网上申报软件都是外包公司开发,实际申报操作上不一定按理论上一...
增值税纳税申报表附列资料(四)怎样填写及分录怎么做?
答：1、缴纳 借：管理费用700 贷：库存现金700 2、抵税 借：应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700 贷：营业外收入700 填增值税纳税申报表主表32栏
增值税申报表主表为什么同步不了附表四
答：增值税申报表主表为什么同步不了附表四增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)的用途包括以下两...
税控盘抵扣增值税在主表中怎么填
答：税控盘抵减增值税申报表填写具体如下：1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》，需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中；2、《增值...
增值税纳税申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)怎么填?
答：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明第六部分第一条规定：1、本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。2、本表第2行由营业税改征增值税纳税人，服务、不动产和...
增值税纳税申报表附表4建筑服务预征缴纳税款怎么填
答：【答案】预缴 时需要填写《增值税预缴税款表》。正式申报时 一般纳税人 填写《增值税纳税申报表 附列资料（四）》（税额抵减情况表）和《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第28栏"分次预缴税额"；小规模纳税人 填写《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第21栏"本期预缴税额"。
报税表四加计抵减怎么填
答：法律分析：1，在增值税申报表附表二填写本期进项金额。2，在增值税申报表附表四填写本期发生额，698.74*10%，本期实际抵减初金额+本期发生额。3，保存后返回主表即可。增值税加计扣除申报填写指的是适用加计抵减政策的纳税人填写增值税的纳税申报表，纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向...
《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)怎么填写?
答：先到税务局备案，税务局接收后，申报系统里附表四会有你备案的数字的；你只需要填第4列就可以；否则你无法填报的 增值税纳税申报里不需要手工填制的，只要填制了增值税纳税申报表（表一）里的专用发票销售额和普通发票的销售额，以及增值税纳税申报表（表二）里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项...
