增值税附表4怎么填写
增值税附表4怎么填写
假如之前没有在主申报表格23拦填写应抵减税额,那么在《增值税纳税申报表附列资料(四)》的期初数中填0,否则填写结转留下未抵减数.
由于这次是第一次使用,目前还没有碰到在实践中的操作,我讲的都是理论上的要求,则于网上申报软件都是外包公司开发,实际申报操作上不一定按理论上一致,这个要注意.
《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明
本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况.
本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况.其他纳税人不填写本表.
1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表.增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表.
2、本表"经济类型"栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写.
3、本表"本期销项税额"中的有关栏次,接下列要求填写:
(1)特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报"地产地销"栏,所有企业如有"出口货物"情况的都须申报.
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入"一般销售"、一半记入"地产地销",分别按其适用税率计算销售税额.
增值税附表三怎么填?
《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下:
(一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写.其他纳税人不填写.
(二)"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写同主表.
(三)第1列"本期应税服务价税合计额(免税销售额)":税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额.本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次.
营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行.
(四)第2列"应税服务扣除项目""期初余额":填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写"0".本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次.
(五)第3列"应税服务扣除项目""本期发生额":填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额..
(六)第4列"应税服务扣除项目""本期应扣除金额":填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额.
本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次.
(七)列"应税服务扣除项目""本期实际扣除金额":填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额.
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次.
(八)第6列"应税服务扣除项目""期末余额":填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额.
本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内.
增值税附表4怎么填写?
增值税纳税申报表怎么填?
答：适用于小规模纳税人)》第4栏，其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。资料扩展 增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。
应交增值税明细表怎么填
答：一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写：进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额 已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。减免税款：按规定减免的增值税款 转出未交...
IC卡里增值税纳税申报表1-4的填写有顺序吗
答：如果是一般人的话，填表顺序：表四、表三、表二、表一，最后是主表，主表中的数据是从附表中取得的。负债表和 损益表 是没有顺序的。如果是小规模的话，也要先填写附表再填主表。
怎么填写《增值税纳税申报表附列资料不动产分期抵扣计算表》?_百度知 ...
答：6、“本期转入的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转入的待抵扣不动产进项税额。7、“本期转出的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转出的待抵扣不动产进项税额。8、“期末待抵扣不动产进项税额”：填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额，按表中公式填写。增值税纳税申报表的...
增值税纳税申报表怎么填?
答：3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的...
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)如何填写?
答：1、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，告诉税务局你没有收入，这种情况是不需要缴纳税款的。2,、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，如果需要去大厅申报则需要盖公章，如果实在网上申报只需要保存，提交就行了。3...
《增值税纳税申报表附列资料(二)》中的第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客...
答：本栏金额税额≥0。第10栏（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证：反映按规定本期购进旅客运输服务，所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额。本栏次包括第1栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的增值税专用发票和第4栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的其他扣税凭证...
增值税附表四填错需要逐月更正吗
答：遇到该情况是需要逐月更正的。这是因为增值税附表四是申报增值税时需要填写的附表之一，如果填错会导致申报错误，进而影响企业的纳税情况。为了确保申报的准确性，需要逐月更正填错的内容。更正申报的具体步骤如下：1、在电子申报系统中，选择“申报错误更正”功能。2、进入申报界面，选择需要更正的记录。3...
应交增值税明细账怎么填写
答：企业还应将第5行或第12行的数字填入第17行“本期转入数”中。但对于汇总企业来说，这两行可能都会有数字。汇总企业“本期转入数”的填列方法是：将第12行与第5行轧抵后的数字填入第17行。这时表中的关系是：17行＝12行－5行。（4）第8行“进项税额”，反映企业在进货中已经实际缴纳的增值税...
一般纳税人的增值税申报表怎么填
答：一般纳税人增值税申报表详细步骤：(1)抄报税：纳税人在征税期间之内登陆开票软件进行抄税，并且通过网上的抄报或是办税厅抄报，向所在税务机关上传上月开票数据；(2)纳税申报：纳税人在网上登陆申报软件在网上进行申报；网上申报成功而且通过税银联网实时扣缴税款；(3)清零解锁：申报成功之后，纳税人返回开票...
