增值税附表4与主表是什么关系
答:国家税务总局在《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号公告),公布了新版的增值税纳税申报表.企业计提的加计抵减税额应填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》中.
例如,2019年7月企业取得一般计税项目进项税额100000元,那么在《增值税纳税申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)》的第6行,"一般项目加计抵减额计算"栏,填写的本期发生额为100000*10%=10000元.也就是只填写加计部分的金额.
要点1:也可在"应交税费--加计抵减税额"设置明细科目或者辅助核算,核算计提,抵减,转出等;
要点2:申报时,附表四和主表要眉来眼去,先计算出附表四的可抵减额,如大于0,再计算主表的11-18栏结果,按照孰小值填报附表四的实际抵减额,最后才能得出主表的应纳税额;
要点3:当月如果没计提抵减,以后可以计提,但是只能抵减以后实现的税额.
要点4:加计抵减政策到期后,应将尚未抵减的余额转销.
小规模纳税人申报表填哪些?
(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填).
(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报.
(三)《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表.发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表.仅享受月销售额不超过9万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表.
增值税附表4与主表是什么关系?不同情况下的抵减税额填写的位置也不一样,与主表相对应的关系也就不同,在上文摘录的公告以及小编为大家准备的四个要点里都介绍的很清楚了,另外关于小规模纳税人在申报增值税时的填写也为大家做了列举,欢迎学习.
...进项税额抵扣情况表》怎么填?它跟主表什么关系?
答：如何填 在填报增值税的时候，主表里的进项税额已经包含了进项税额。还要填写《固定资产进项税额抵扣情况表》这个表里的数字，不在主表里减掉。与主表的关系 这是两个反映不同抵扣增值税的表，《固定资产进项税额抵扣情况表》是用来反映企业购买固定资产的多少，反映的是企业扩大再生产的更新情况，主表是...
请问一般纳税人的增值税申报表_主表与表一、表二是什么关系?
答：表一主要是销项税，表二是进项税，主要既有销项税又有进项税，如果主表中的销项税跟表一中填写的不一样就会有提示，表二同理。主要是为了避免填错。
税控盘抵扣增值税在主表中怎么填
答：若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中；2、《增值税减免税申报明细表》，减税性质代码及名称栏次选择“0001129914”购置增值税税控系统专用设备抵减增值税；其它栏次填报与附表四相同。3、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》主表，第23栏“应纳税额...
待处理财产损益借方表示什么
答：微众银行二次授信额度微众银行WE2000的借款额度为2000元，这个2000元额度用户还款后会立即恢复，恢复了又可以借出来。不过需要注意的是，WE2000单笔借款的有效期为1年，1年后还未还款，就会视为用户逾期。而在1年之内，支持用户随借随还。所以说，WE2000的还款时间非常自由，并且单笔借款有效期较长，对于...
增值税申报表主表是什么
答：新的《增值税纳税申报表》（一般纳税人用）分浅绿和米黄两种颜色，浅绿色适用于增值税A类企业，米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》（一般纳税人用）从1996年1月1日起启用。在没有认定增税A类企业之前，所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由...
增值税报表打印顺序
答：优化内容:一是在原《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表增加第39栏至第41栏“附加税费”栏次,并将表名调整为《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》;二是将原《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第23栏“其他应作进项税额转出的情形”拆分为第23a栏“异常凭证转出进项税额”和第...
增值税报表里点了附表一的申报和主表申报一样吗
答：具体如下。1、主表申报主要包括增值税纳税申报表、销售额及产成品进项税额月度明细表、进项税额抵扣情况表等，用于反映企业的增值税纳税情况和应纳税额。2、附表一的申报主要包括固定资产进项税额抵扣情况表、留抵税额抵扣明细表等，用于反映企业固定资产购置和留抵税额抵扣情况。
增值税申报表主表是什么
答：法律主观：由于我们缴纳增值税时需要向有关机关递交增值税纳税申报表，因此对于很多人来说是一定要学会这张表是怎么填写的才行。1、根据主营业务收入填写本月数、累计数。2、销售货物产生的销项税。3、免、抵、退办法出口货物的销售额。4、应交税金－应交增值税（销项税）本月合计数累计数。5、应交...
...利润表,增值税纳税申报表,增值税附表之间有什么勾稽关系_百度...
答：你问了这么多，我只能跟你这么说，无论那个财务报表也不是可以随意填写的，作增值税纳税申报表时最好先做附一，然后再作主表，主表上的数据与附表上应一致，比如进项，销项等应保持一样，负债表中的本年利润等于上期数加上本年利润表中1到本月的净利润累计数，细节太多，在此就不多说了 ...
国税增值税怎么申报,是不是主表填写完,附表为自动生成无需填写?_百 ...
答：国税申报，是先由原始凭证到会计账簿再到财务报表、申报表的。填申报表的顺序是先填附表，再生成主表（有些栏目需要手工填写），所以不是你说的那样只填主表，附表自动生成，没有那么简单的事哦。
