上月销售本月退回会计分录

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上月销售本月退回会计分录
销售方:借:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税(销项税)(红字)贷:应收账款
购买方:借:应交税金-应交增值税(进项税)(红字)贷:应付账款贷:主营业务成本
销售商品被退回的会计分录
1、购买方未付货款并且未作账务处理的
购买方须将原增值税专用发票第二联(发票联)和第三联(税款抵扣联)及产品(商品)销货单主动退还给销售方,销售方则应视不同情况作下述处理:
(1)销售方在会计上未入账时,应将所有专用发票联次注明作废,并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面.
(2)销售方已入账时,开具一张相同金额的红字(负数)发票,将记账联撕下入账,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据,将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字(负数)发票的发票联后,并注明蓝字发票记账联的原有凭证号,便于备查.另一种情况,产品(商品)销售单价发生了变化,例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低(当上月已按原价开票,并已作账务处理和报税),购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后,销售方本月重新按现价开一张蓝字发票,将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下,邮寄给买方,记账联在本月补记上月少记(冲回多记)的账款,将变更后的合同或**附于其后.并注明上月原记账联的出处(凭证号).退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后.未收到购买方退还的专用发票前,销售方不得扣减当期销售收入和销项税额.
2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理,发票联及抵扣联无法退还的情况:
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单,递交销售方,作为销售方开具红字(负数)专用发票的合法依据.销售方在未收到证明单以前,不得开具红字(负数)专用发票;收到证据单后,根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字(负数)专用发票.红字(负数)专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证,其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证.
上月销售本月退回会计分录怎么做?对于这个问题

上月销售本月退回会计分录
答：上月销售本月退回会计分录销售方:借:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税(销项税)(红字)贷:应收账款购买方:借:应交税金-应交增值税(进项税)(红字)贷:应付账款贷:主营业务成本销售商品被退回的会计分录1、购买方未付货款并且未作账务处理的购买方须将原增值税专用发票第二联(发票联)和第三联(...

销售商品被退回的会计分录
答：销售商品被退回的会计分录 1、先冲减销售收入借：商品销售收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款再入库借：库存商品 贷：商品销售成本 2、销售商品退回作相反分录借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应收账款等等（相应科目）同时，把结转的成本也要冲回借：库...

帐务处理,本月又退回10万,要怎样做会计分录
答：1、发出商品 借：发出商品 贷：库存商品 2、商品退回 借：库存商品 贷： 发出商品 （二）已确认收入 1、确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、商品退回 借：主...

发生销售退回的账务处理怎么做?
答：1、尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回：借：库存商品 贷：发出商品 如果发出商品时已经发生了纳税义务，需要在退回时考虑：借：应交税费——应交增值税(销项税额)贷：银行存款等 2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回：借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）贷：银行存款 同...

销售商品本月退回怎么做会计分录啊,急。拜托了
答：借：主营业务收入 200 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 34 000 贷：应收账款——A公司 同时结转成本 借：库存商品 140 000 贷：主营业务成本 140 000

当月发生销售部分商品退回怎么做会计分录
答：当月发生销售部分商品退回怎么做会计分录 1、先冲减销售收入借:商品销售收入应交税金-应交增值税(销项税额)贷:银行存款再入库借:库存商品贷:商品销售成本 2、销售商品退回作相反分录借:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应收账款等等(相应科目)同时,把结转的成本也要冲回借:库存商品贷:...

销售商品发生退货怎么做会计分录啊
答：二、完整的会计分录是：1、销售实现时 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费──应交增值税（销项税额）2、发出销售退回时 借：主营业务收入 应交税费──应交增值税（销项税额）贷：应收账款 “主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入...

结转本月退回商品销售成本8000元 会计分录?
答：结转成本 借：库存商品——XX 8000 贷:主营业务成本——XX 8000 别忘了，还要冲回收入 借：主营业务收入——XX8000 贷：银行存款—— 8000

上月销售两件商品,货款未付,这个月结了一件货款,退了一件货,怎么做分录...
答：上月分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本 贷：库存商品 （以上的金额是两件商品的）本月退回一件商品，应冲减销售收入和成本,做相反的会计分录。借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款 借：库存商品 贷：主营业务...

销售退回会计分录怎么做
答：借 预收账款 贷 主营业务收入 应缴税费——应交增值税 借 主营业务成本 贷 发出商品 假设估计退货为0，出售时正常确认收入，实际发生退回时，反向冲销已经确认的收入和成本 借 主营业务收入 应缴税费——应交增值税 库存商品 贷 银行存款 主营业务成本 假设销售时可以估计退货情况，按最佳估计数...