帐务处理，本月又退回10万，要怎样做会计分录
退回的发票如果是当月的，直接作废就可以了。如果是上月开的发票次月才退回，需要开增值税红字发票，你是2015年1月开的红票，就能冲减2014年12月的收入。
上月已经结转本年利润，已经结账、封账；同时，销货退回实际也是发生在本期，所以销货退回只需在本月做相应处理就可以：
开具销项负数发票，同时做会计分录如下：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
贷：应收账款
1、发出商品
借：发出商品
贷：库存商品
2、商品退回
借：库存商品
贷： 发出商品
（二）已确认收入
1、确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、收到货款
借：银行存款
贷：应收账款
4、商品退回
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
5、商品入库
借：库存商品
贷：主营业务成本
汇款错误退回的账务处理怎么做?
答：收到退款时先冲回原来的凭证：借：应付账款(借方红字)贷：银行存款(贷方红字)重新付款时：借：应付账款(借方蓝字)贷：银行存款(贷方蓝字)案例分析：9月末从晓明去农行办的电汇业务，由于账号不对，使得这笔钱于10月退回，但汇出后已下账，这钱又退回，如何做会计处理？对公账户转账汇款，收到因...
银行扣款后又退回的账务处理
答：银行扣款后又退回的账务处理是：1、银行扣款时（例如支付货款）：借：应付账款 贷：银行存款 2、又退回时：借：应付账款 （金额为负数）贷：银行存款 （金额为负数）3、银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用...
您好,发票已交税,又做了账务处理,跨月又退回,怎么处理?
答：以前开的发票退回且已交税，根据收回来的发票按原样开一张退票，月末汇总的时候，发票系统会自动扣除。账务处理按原会计分录做负数冲回。如果不做负数冲回的话，累计金额就对不上实际收入了。
转账错误,账户有误,又退回会计账务处理? 直接做成 借:银行存款 贷:银行...
答：转账错误，如果原付款还没有做账的话，当然可以 借：银行存款，贷：银行存款。如果原付款已经记账，则要做冲回处理，借：应付账款红字，贷：银行存款红字。如果原付款已经记账，退回又要重汇的话，也可以借：银行存款，贷：银行存款。
地税发票取消导致退税,发票单位账本怎么处理
答：借:应交税费-未交增值税10万贷:银行存款 10万现在税务局退回这10万了那分录就是:借:银行存款 10万贷:应交税费-未交增值税10万附加税退回怎么处理?正常企业缴纳了的分录如下:借:税金及附加 1.2万贷:应交税费-应交城市建设维护是 0.7万贷:应交税费-应交教育费附加 0.3万贷:应交税费-应交地方教育费附加...
...固定资产款项又从上级公司收回了,请问该如何做账务处理
答：比如说，购买设备含税金额10万，本公司入账时，借：固定资产及税金10万，贷：银行存款10万；后来上级拨付此款10万，借：银行存款10万，贷：长期应付款或其他应付款-总公司10万
所得税年度汇算退款账务处理
答：注意这方面的差异 比如上年你计提了10万,实际缴纳了11万,现在退回2万,那么第一个分录金额是2万,第二个分录金额则1万 3、将上面冲所得税费用的金额转入本年利润 借:所得税费用 贷:本年利润 (因是财务软件,建议做成分录:借:本年利润负数 贷:所得税费用负数)所得税年度汇算退款账务处理怎么做?
...因账号有误,出账后又退回到账户,怎么做账务处理?急急
答：首先，你的第一笔修改你的银行余额条件表，把上述款项列入企业付银行未付，第二笔就不用了，因为银行回单也回是2月的（如果银行的余额不是那么按照第一笔调整），在二月做账时做退回的两笔红字，做汇款在做新的账务处理！这个不是大问题！呵呵 ~常在河边还有不湿鞋的！
退货怎么做分录,是冲减主营业务收入还是应收账款,
答：企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。1、借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应收账款（货款尚未收到的）或 银行存款（货款已经收到的）2、借：库存商品 ...
计提了坏账准备,然后收回部分款项。如何做会计分录?
答：根据你的提问，账务处理如下：1、计提坏账准备时；借：资产减值损失——计提坏账准备（收回部分款项数目）；贷：坏账准备（收回部分款项数目）；2、计提未核销的应收账款坏账准备，又收回来了。借：银行存款（收回部分款项数目）；贷：应收账款（收回部分款项数目）；3、冲回损失部分，同一年度直接做相反...
