我上月做账进项税中有几张发票没有进行认证，但是我已入账，本月认证的话如何进行调账？会计分录怎么做？
1.到税局指定的培训点购买的开票电脑和打印机等等设备，都可以抵扣销项税，你在收到购买金税电脑及软件的进项税发票后，不打算把进项当月认证的情况下。
当月应作如下会计分录：
借：固定资产-开票电脑XXX（发票记载的除税金外其他金额之和）
借：待摊费用-待抵扣进项税AAA（发票上打印的税金）
贷：银行存款
2.下月认证通过后：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）AAA
贷：待摊费用-待抵扣进项税AAA
3.假设没有通过认证，应转入原固定资产，增加资产价值，同时调整每月折旧金额。
借：固定资产-开票电脑AAA
贷：待摊费用-待抵扣进项税AAA
当时认证的发票没有入账问题不大，可在次月补入账。
但是当月认证的发票如果次月申报期不申报抵扣，则以后都不能申报抵扣了。
你说是上月的，今天是最后一天，赶快撤销申报，重新申报，将所有认证的进项全部申报抵扣即可。
还是按做账正常做就可以。
未认证的发票入账时：
借：原材料 100
借：递延税款 20
贷：银行存款 120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款 20
扩展资料
进项发票没有抵扣有两种情况:
1、已认证未申报;
2、未认证未申报.
对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:
增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣。实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
客观原因包括如下类型:
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。
(二)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;
(三)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣;
(四)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;
(五)国家税务总局规定的其他情形。
参考资料来源：国家税务总局-关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
做账正常做就可以，在申报增值税时进项税是按认证通过的金额自动进入报表的，如果是手工添表，只要知道自己有多少进项已入账未认证就可以，添写申报表按账面进项减未认证进项。
如果怕弄混，未认证的发票入账时：
借：原材料100
递延税款20
贷：银行存款120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款20
本月应予及时进行认证，由于已申报抵扣，则本月认证后不得予以抵扣。请核实认证及申报抵扣的相关正确流程，必须依法予以操作。只有核实并确认了正确的流程运作，才能凭以依法进行调整。
一般情况下，申报抵扣数据应与账面的会计处理数据相一致，如上月账面数据小于申报数据的，则应于本月予以补作相应会计处理。
扩展资料：
一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。
二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算。
三、递延所得税负债的主要账务处理
（一）企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税负债，借记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目。
（二）资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税负债大于本科目余额的，借记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目；应予确认的递延所得税负债小于本科目余额的，做相反的会计分录。
四、本科目期末贷方余额，反映企业已确认的递延所得税负债的余额。
参考资料来源：百度百科-递延所得税
还是按做账正常做就可以。
未认证的发票入账时：
借：原材料 100
借：递延税款 20
贷：银行存款 120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款 20
扩展资料
进项发票没有抵扣有两种情况:
1、已认证未申报;
2、未认证未申报.
对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:
增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣。实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
客观原因包括如下类型:
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。
(二)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;
(三)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣;
(四)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;
(五)国家税务总局规定的其他情形。
参考资料来源：国家税务总局-关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
做账正常做就可以，在申报增值税时进项税是按认证通过的金额自动进入报表的，如果是手工添表，只要知道自己有多少进项已入账未认证就可以，添写申报表按账面进项减未认证进项。
如果怕弄混，未认证的发票入账时：
借：原材料100
递延税款20
贷：银行存款120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款20
这个没关系啊，不用做凭证。这个月认证了就行了。
我上月做账进项税中有几张发票没有进行认证,但是我已入账,本月认证的话...
答：还是按做账正常做就可以。未认证的发票入账时：借：原材料 100 借：递延税款 20 贷：银行存款 120 下月认证后：借：应交税金（进项税） 20 贷：递延税款 20
一个月有好几张销售商品的增值税发票(一个月内不同日期),那做账的时 ...
答：如果商品都是销售给同一个公司，就是第二种比较好，可以把同一公司的发票总结在一起做账，如果是不同公司就要不要这样做了，做起来很容易混乱的。
我公司当月开了张增值税普通发票,当月还有3张进项票,这个月的可以认证抵...
答：如果你们是一般纳税人企业，进项发票从开具日期起计算只要不超过90天都是可以认证抵扣的，每个月的认证抵扣时间在征税期过后至月底都可以去认证抵扣。你们公司的应纳增值税税额=开具的普通发票金额/1.17*0.17-三张进项发票的进项税之和。如果结果大于零就是本月应该缴纳的税费，如果小于等于零本月不需要...
税务系统怎么查询进项发票明细
答：税务系统查询进项发票明细如下：1、登录增值税发票综合服务平台，在首页页面可以看到已经勾选的发票信息与申报状态，进入抵扣勾选或退税勾选页面；2、可以通过发票开票日期、发票号码等信息查询具体的进项发票，也可以点击查询，导出全部可以认证的进项发票。查询出来的进项发票信息也可以导出EXCEL表保存至电脑中。
上个月有多的进项税票没有认证,打算留这月,但我把本月全部库存都转为...
答：应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。因此，贵公司只要不将增值税专用发票自开具之日起超过180日，税法规定是合法的，也是允许的。如果贵公司需要留一点库存，那么，你的会计账务处理正确的。
增值税专用发票本月有五张发票联入账,只有三张抵扣联抵扣,请问,凭证怎么...
答：五张都入账，其中认证了的三张直接入进项税做抵扣。另外两张做待摊费用-待抵扣进项税额。认证抵扣的时候再：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：待摊费用-待抵扣进项税额 不好意思，才看到你给了问题补充。幸好私聊，不然又错过了哈。
我当月的进项发票比销项发票多的多,我是要全部拿去认证还是认证一部分...
答：当然进项发票是可以调节税额的。如果不想交税，就全部认证做账，如果当月想交税，那就少认证几张，认证了的按上面分录做，没有认证的但已经付款的，可以先走预付款。原则上不超过6个月，进项税的票在那期间可以抵扣，销项比进项大，那就按当地税务上的最低税负率来倒挤出个进项税的数值。
...本月我公司销项税额为2000多,进项税额为10000多(三份进项发票...
答：填入报表中《本期留抵税额》的项目中，转入以后继续抵扣，所以，如果您的进项票很多，可以都验证完入账留着以后慢慢抵扣，不用担心作废。p.s.进项联认证是有时间期限的，如果您在开票日期起180日内没有通过验证，那么这张发票将不能再抵扣了。所以还是建议您，尽量早些验证，可以入账留抵！未名明德 ...
取得进项发票怎么做账
答：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款）其中：企业取得进项发票未进行认证的，其账务处理为：借：原材料（或库存商品等科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款（或应付账款）待发票进行认证后，分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交...
进项发票怎么做账
答：进项发票做账方法：如果收到了办公用品的增值税专用发票，可以抵扣的，借记管理费用、应交税费-增值税-进项，贷库存现金就可以了。只要到期末把你这次去认过证的发票上的税额,逐一加起来就形成了你这个月的进项税额,然后你把这个月你开的发票上的所有税额也逐一加起来形成销项税额,最后你把销项税额减去...
