上个月有留抵进项税额这个月怎么做会计处理？

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对于留抵税额的相关问题，财务人员都相对比较关注。那么如果上个月有留底进项税额，这个月该怎么做会计处理?下面快跟着深空网小编一起来了解看看吧!
上个月有留抵进项税额这个月怎么做会计处理?
一、期留抵对于会计分录不会有影响，但月末对应交税费进行结转的时候，会出现两种结果。首先，你要对是否需要交税进行计算;其次，对于明细账上的销项税、进项税及留抵数进行查看;最后用上公式本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税，最后呈现两种结果：
1、用公式计算后，答案为负数，则不用交税。其可作为下一个月的留抵税额。
2、套进公式后，如果答案为正数，则需要交税。月末的时候需对转出应交增值税会计分录进行处理：
借:应交税费--应交增值税
贷:应交税费--未交增值税
二、留抵税一般公式：一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税
三、进项税留抵：如果本月进项有留抵，则财务人员不用作多交增值税的相关处理，如果仅仅是财务处理，那么其进项税不用处理。
四、留底税金是累计的，以后月份的销项税额可以进行抵扣，且无时间上的限制。
五、如果进项税已认证，并没发生销项税，则可用销项税-前一个月的进项税合计(留抵到下个月)
六、当月份终了时，当月的应交未交增值税额从“应交税费--应交增值税”转入“未交增值税”明细科目，以
应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
为借记科目，而贷记科目是
应交税费--未交增值税
。
因此，应缴税费-应交增值税-转出未交增值税存在借方余额。

我们上个月有留抵税额,本月也有进项,本月销项大于进项+上期留抵,我...
答：你好，假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷：银行存款或应付账款 本月销售时，借：银行...

如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录?
答：上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果...

上月有留抵税额这月增值税怎么算
答：本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数，其余额为正数，就是你本月该交的增值税应纳税额，为负数，就是说你本月又留抵了。

请问本月销项大于进项,但上月有留抵税,这月底该如何做分录?
答：请问本月销项大于进项但上月有留抵税这个月底该如何做分录。本月应该交的税额的计算公式是如下的：应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额...

上月有留底税额,这个月应交增值税怎么算
答：本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵+本月进项税转出金额 那个本月进项税转出，你应该是没有，那么现在知道了上月留抵和本月应交，那么要想知道销售的话，还需要知道进项认证了多少

上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?
答：并记录到未交增值税科目货方就可以了。也就是，如果应交增值税科目为借方余额，就是留底税额时就不需要做结转分录。除非你本月的销项税大于本月进项税加上期留底数，就会出现应交增值税科目的贷方余额，就说明你本月有应交而未交的增值税，那么就将未交增值税金额做一笔结转分录。

...上个月有留抵的税额,这个月有开票,但没认证进项,我要怎么做分录...
答：建议你这样试试看：开票分录：借：银行存款/应收账款 取决于是否收到款项 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 主营业务收入/其他业务收入 取决于业务是否为主业 月末，根据当月只有开票的税额，本月无进项，只有销项税额，上月有留抵，则：当月应纳税额=当月开票税额-留抵税额 这里需要...

上月留下的进项税额要不要在这个月反应
答：1、上月留下的进项税额本月的账上肯定要反映的.2、举个例子，上月进项100万，上月销项80万，结果留抵进项20万。其实你在做账的时候已经就反映出来了。进项的分录：借 原材料 借：应交税金-进项100万。 销项的相关分录是： 贷 收入 贷 应交税金-80万。这样，在应交税金-应交增值税 的...

请问正式一般纳税人上期末留抵税额在本期如何做账
答：1、一般纳税人上期末留抵税额在本期不用做账务处理。2、本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。3、上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目，上月应该缴纳的增值税为负数，增值税的进项大于销项后形成的差额，需要税务局返还的部分，而作为税局不可能将上交到...

上个月还留抵进项税,这个月这笔分录应该怎么做?直接在销项里面抵扣吗...
答：本期应交增值税=销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=5100-0-2000=3100 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 3100 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 3100 借：应交税金-应交增值税-未交税金 3100 贷：银行存款 3100 上面的会计分录就这样,你如有兴趣进一步了解可以参考:http:/...