本月抵扣上月留抵税额的会计分录怎么做？
本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？
1、结转进项税额和销项税额：：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
2、结转应缴纳增值税：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税—未交增值税
3、实际交纳：
借：应交税费—应交增值税—未交增值税
贷：银行存款
企业应交的增值税，在“应交税费”科目下设明细科目“应交增值税”进行核算。这个科目的借方发生额，表示企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额、实际已交纳的增值税等;贷方的发生额，表示销售货物或提供应税劳务应交纳的增值税额、出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税等;期末借方有余额，说明企业还有尚未抵扣的增值税。“应交税费—应交增值税”科目下再分别设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“进项税额转出”、“转出未交增值税”、“转出多交增值税”等更加明细的专栏用于区分销项进项等不同税款。
缴纳当月的增值税的会计分录
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
如果是上个月的增值税，则需要结转
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，说明当月还有未交的增值税
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
本月抵扣上月留抵税额会计分录是什么?
答：贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 3、实际交纳 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：银行存款 计提和缴纳增值税的会计分录 1、计提时 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 2、下月交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款。应交税费是什么...
上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?
答：上期留抵税额抵扣会计分录：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：借：应交税费—应交增值税(转出...
上月的留抵税额本月抵扣分录
答：上月留抵进项本月抵扣会计分录是：1、应付账款—上月留抵XX：借：应付账款XX，贷：上月留抵XX。2、税金及附加—上月留抵XX：借：税金及附加XX，贷：上月留抵XX。3、银行存款—上月留抵XX：借：银行存款XX，贷：上月留抵XX。
当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录?
答：应交税费--应交增值税(进项税额转出)科目转入有关科目，不予以抵扣。在上月月末的时候计算：本期应交增值税=增值税销项税额--(增值税进项税额-进项税额转出)若存在本期未交增值税，则月末时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 下个月报税时，只需要缴...
当月用上月留底税额抵税会计分录怎么做?
答：首先上月留底的税额是不影响会计分录的，只是在月末结转应交税费的时候，会出现两种结果，首先要计算是否要缴税，因为明细账上面的销项税、进项税和留抵数，用本月应交的增值税=本月的销项税-本月进项税-上期留底进项税，计算出来的结果有两种情况 1、如果是负数的话，那就不用缴税了，留抵税额还...
本月抵扣上月留抵税额的会计分录怎么做?
答：本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值...
上月的留抵税额本月抵扣分录是什么
答：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税—未交增值税。3、实际交纳：借：应交税费—应交增值税—未交增值税，贷：银行存款。计提和缴纳增值税的会计分录是什么？1、计提时：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。2、下月...
上月有留抵税额这月如何做会计分录处理?
答：可以理解为：留抵税是因为当期进项大于销项而产生的税收。如果本月进项有留抵，仅仅是账务方面，不用处理进项税。因为留抵税金是累计的，所以可以用以后月份的销项税额进行抵扣。期末留抵税额会计分录 对于期末留抵的进项税额，不用作任何账务处理，在进项税的借方保留即可。涉及会计分录如下：挂账留抵时：...
上月留抵税额本月抵扣会计分录
答：本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值...
上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?
答：本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录，在填申报表时自动计算抵扣。我的做法是，应交增值税科目中记录销项税和进项税，如果是借方余额就是留底进项税，如果是贷方余额就是应交未交增值税，月末就需要做一笔结转未交增值税分录：借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 你...
