上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?
我的做法是，应交增值税科目中记录销项税和进项税，如果是借方余额就是留底进项税，如果是贷方余额就是应交未交增值税，月末就需要做一笔结转未交增值税分录：
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
你只要将本月未交增值税做结转了，并记录到未交增值税科目货方就可以了。
也就是，如果应交增值税科目为借方余额，就是留底税额时就不需要做结转分录。除非你本月的销项税大于本月进项税加上期留底数，就会出现应交增值税科目的贷方余额，就说明你本月有应交而未交的增值税，那么就将未交增值税金额做一笔结转分录。
会计分录怎么做啊？
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—应交增值税—未交增值税
贷：银行存款
上月有留抵税额并足以抵扣这月增值税,帐怎么做?要转出未交增值税吗...
答：上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果...
上月有留抵税额这月会计分录怎么做?
答：上月有留抵税额这月会计分录怎么做？我们需要知道上期留抵税额是不影响会计分录的，但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用“本月进项税额－本月进项税额－上期剩余底数进项税额”得出“当期应付增值税”。计算分析结果会有以下两种情况：（1）...
上个月有留抵进项税额这个月怎么做会计处理?
答：上个月有留抵进项税额这个月怎么做会计处理?一、期留抵对于会计分录不会有影响，但月末对应交税费进行结转的时候，会出现两种结果。首先，你要对是否需要交税进行计算;其次，对于明细账上的销项税、进项税及留抵数进行查看;最后用上公式本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税，最后...
九月份增值税有留抵税额本期抵扣,请问九月十月的分录分别怎么做?
答：贷：应交税金-应交增值税（进项税）80 应交税金-未交增值税20 预缴：借：应交税金-未交增值税40 贷：库存现金/银行存款40 10月：结转税金 借：应交税金-应交增值税（销项税）150 贷：应交税金-应交增值税（进项税）100 （上期留抵)应交税金-未交增值税 20 （本期应交)应交税金-未交...
留抵税额抵扣会计分录怎么做
答：抵扣进项税会计分录怎么做？企业购进货物取得增值税专票，相应进项税额按规定抵扣时如何编制会计分录？抵扣进项税分录企业实际抵扣进项税额的时候不需要单独做分录进行调整，企业购进货物的时候，其对应的进项税额可以计入到待认证进项税额科目，实际认证后转入应交税费—应交增值税—进项税额科目。企业在月末时，...
进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的
答：进项税额留抵（说明进项税额大于销项税额）下个月抵扣，结转的时候账务处理是，借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
请问如果本公司上期有留抵额,本期末又有留抵额,分录该如何做?例如,上 ...
答：你每个月采购和销售分别记了进项税额和销项税额，月末的时候，把这两个都转入未交增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（未交增值税）借：应交税费——应交增值税（未交增值税）贷：应交税费——未交增值税（进项税额）如果你当月月末有留抵，就应该在未交...
留抵税额怎么做分录
答：1、期末应交增值税科目，借方余额，则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.2、期末应交增值税科目，贷方余额，则公司本月需要交纳增值税，并且需要编制会计分录。借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税 ...
留抵税额怎么做分录
答：账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.留抵税额怎么做分录?
上期留抵税额会计分录
答：结转进项税额、结转销项税额、实际交纳时。1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税），贷：应交税费——应交增值税（进项税额）。2、结转销项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额），结转应缴纳增值税（进项税额和销项税额的差额）。3、实际交纳时：借：应交税费—...
