退货红字发票会计分录

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退货红字发票会计分录
一、关于退货的会计处理
按照(财会[2003]29号)《财政部国家税务总局关于印发<关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(三)>的通知》办理.对于税务处理,按照有关税法规定按以下处理:《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发[2003]45号)第九条规定:企业发生的销售退回,只要购货方提供退货的适当证明,可冲销退货当期的销售收入.所说"退货的适当证明"在国家税务总局《关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》(国税函[2003]962号)中规定:增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:
(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记账联作账务处理,可对原蓝字专用发票进行作废.即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理.如果销货方已将记账联作账务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.
(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.
红字发票账务处理
根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票,红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.
1、红字发票会计分录:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)
2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
退货红字发票会计分录!红字发票账务处理!上文小编介绍了这个内容是怎么处理的,在应交税费应交增值税销项税里面核算这个内容,具体的操作请看上文,更多先关财务资讯,敬请关注网站的更新!不知道的地方可以咨询疑问解答老师哦!

收到红冲发票怎么做账?
答：销售方凭通知单开具红字专用发票。收到增值税红字发票账务如何处理？九天上仙人：耽 冲原来入帐时分录。借：原材料（红字）应交税金－增值税－进项税（红字）贷：银行存款（红字）这个如果是部分退货，处理方法还是和我说的一样 红冲发票后如何做帐 由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲...

关于商品退货的会计分录怎么做?
答：在同一年度的，就在本月冲销原销售分录（摘要：退货，红字发票的记账联作附件）借：应收账款--××企业 -93600 贷：应交税金-应交增值税（销项税金） -13600 主营业务收入 -80000 退货产品入库（入库单作附件）借：库存商品 60000 贷：产品销售成本 60000 其它附加税金，在月底按已冲销的销售额计提...

红字专用发票 会计分录
答：销售时 借：应收账款 2457000 贷：主营业务收入 2100000 应交税金-应交增值税（销项税额) 357000 借：主营业务成本 1260000 贷：库存商品 1260000 退货时 借：应收账款-117000 贷：主营业务收入-100000 应交税金-应交增值税（销项税额）17000 借： 主营业务成本-60000 贷：库存商品-60000 ...

红字发票退回增值税会计分录
答：红字发票退回，涉及的增值税分录如下：借：应交税费——应交增值税（已交增值税）贷：银行存款 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借：银行存款 借：应交税费——应交增值税（已交增值税）（红字）借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应...

...了发票,当月退货了,我要做些什么?要做红字分录吗?
答：开具销售发票：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 商品发货出库：借：主营业务成本 贷：库存商品 购货商当月退货，销售发票作废（作废发票复印件可做附单）：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）4. 购货商当月退货，...

购货方退货,收到销售方开的红字发票怎么做会计分录
答：企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”...

客户退货挂账的会计分录怎么做 – 手机爱问
答：客户退货挂账的会计分录怎么做 – 手机爱问 1.发生客户退货的账务处理做： 借：应收账款：**单位（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税费－应交增值税（销项税额）（红字）； 2.同时冲销结转的销售成本做： 借：主营业务成本；（红字）； 贷：库存商品：**商品 （红字）；餐...

冲红的发票怎么做账会计分录
答：红冲发票会计分录如下：借：银行存款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交税费一应交增值税（销项税额)（红字）。红冲发票是指冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法，填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票，冲减原来的错误。按照...

红字发票会计分录怎么做
答：将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。2、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，...

退货处理,发票已抵扣了如何记账?
答：退货处理,发票已抵扣了如何记账?购货方已抵扣又发生退货的账务处理首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表,上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表;然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票.红字发票账务处理的会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)...