小规模纳税人红字发票会计分录
借：原材料（根据发票内容计入对应科目）（红字）
贷：应付账款——公司名称（红字）
2、小规模纳税人开出红字发票，会计分录为：
借：应收账款——公司名称（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
小规模纳税人收到红字发票时，应当通过“原材料”等科目以及“应付账款”科目编制对应红字分录;开出红字发票时，应当通过“应收账款”科目以及“主营业务收入”科目编制对应红字分录。
上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录?
答：增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
增值税专用发票开票税率选错怎么办?
答：如果未跨月就进行作废,如果专票已经跨月需要冲红重开,用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.红字发票会计分录:借:应收账款或银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(红字).延伸:1、如果小规模纳税人开出的普通发票税率开具错误:...
负数发票怎么做账
答：销项负数发票做账：\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数...
小规模销售开出发票怎么做会计分录
答：等科目，按现行增值税制度规定计算的销项税额（或采用简易计税方法计算的应纳增值税额），贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应贷记“应交税费——应交增值税”科目）。发生销售退回的，应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。
开出红字增值税专用发票后怎样做账?
答：运费开具的增值税专用发票怎样做账 1、一般纳税人： 借：销售费用或原材料——运费 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2、小规模纳税人 借：销售费用或原材料——运费 贷：银行存款 开出增值税专用发票月末怎么做账 企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买...
小规模本月开票为负数怎么报税
答：不需要再填写未开票销售额). 3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更. 4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款. 小规模纳税人开具红字发票如何进行报税 按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减...
负数发票如何做分录
答：凭证空白处注明是“更换发票，原发票作废”，不用再重新入一遍账了。借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（营业税）贷：应收账款（库存现金或者银行存款）当月开负数后重开的话，只要一借一贷应收账款即可，如果还有其他发票一道做一张凭证的话，这笔分录其实可以不必体现。
小规模纳税人发票如何做账
答：应按照对应征收率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,应按照对应征收率开具红字发票,再重新开具正确的蓝字发票.也就是说,今年4月1日以后,也并非完全不能开具1%征收率的发票,如果是纳税义务发生时间在2022年3月31日前的业务,仍应按照当时规定的征收率,开具相应的发票.小规模纳税人发票如何做账?
购货方跨年冲红发票会计分录
答：收到购货方的800元现金搬运费的会计分录 收到800元的搬运费的会计分录是： 借：现金 800 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 根据企业是小规模纳税人（税率3%），一般纳税人（税率17%）判定税费。作为还本销售的购货方，其会计分录如何写？ 一般这种销售都是针对广大消费者...
