红字发票退回增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税（已交增值税）
贷：银行存款
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借：银行存款
借：应交税费——应交增值税（已交增值税）（红字）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
红字发票退回时，其增值税应当通过“应交税费”相关二级科目或红字科目核算。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?
答：接下来快跟着深空网小编一起来了解看看吧!退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?答：如果作为购货方，因为退货而收到红字发票，那么进行账务处理的时候，可以以红字发票为依据，把原先的购货凭证做冲销即可。其购货分录及冲账分录如下所示：购货时会计分录：借：原材料应交税费—增值税进项贷...
当月开的票当月冲红字发票了,如何做账呢
答：1、退回冲红：借：银行存款（库存现金）红字 贷：主营业务收入 红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税 红字 2、以前销售时：借：银行存款（库存现金）贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回...
红字发票会计分录怎么做
答：1、红票：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）2、蓝票：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）3、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：(1)购买方在未付货款并且未...
冲红的发票怎么做账会计分录
答：红冲发票会计分录如下：借：银行存款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交税费一应交增值税（销项税额)（红字）。红冲发票是指冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法，填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票，冲减原来的错误。按照...
...发票已抵扣,后面材料退回收到红字发票,如何做分录,有财务大神可以解 ...
答：1、如题所述，假设该批材料已全部退回供应商并依法取得相应红字发票，会计处理一般如下：a、假如所涉款项已挂账（未付货款情形），会计分录则为：借：原材料（负值）贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出（票面所列进项税、正值）贷：应付账款（负值）b、假如在采购当期已通过银行转账支付货款，会计...
发票红字冲销的会计分录是什么?
答：发票红字冲销主要是针对原开发票有误或者由于其他原因需要更正的情况。发票红字冲销时，应如何编制会计分录？发票红字冲销分录 如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录如下：借：原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项，自然会产生...
增值税发票红字的会计分录怎么做
答：当企业财会人员碰到增值税发票红字情况时，一般通过银行存款、应交税费等科目做账务红字来处理，相关的会计分录该怎么做？增值税发票红字的会计分录 1、如果是销售方,根据红字发票入账：借：银行存款等(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费——增值税(销项税额)(红字)同时 借：主营业务成本(红字)贷：...
跨月红字发票会计分录怎么写
答：开具红字增值税专用发票信息表》；销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票。小编归纳，通过以上关于跨月红字发票会计分录怎么写内容介绍后，相信大家会对跨月红字发票会计分录怎么写有个新的了解，更希望可以对你有所帮助。
已认证抵扣的发票作废重开会计分录怎么办?
答：已认证抵扣的发票，.对方作废重开会计分录要分三步。1、首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金/银行存款/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金/银行存款/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3....
退货红字发票会计分录
答：退货红字发票会计分录一、关于退货的会计处理按照(财会[2003]29号)《财政部国家税务总局关于印发的通知》办理.对于税务处理,按照有关税法规定按以下处理:《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发[2003]45号)第九条规定:企业发生的销售退回,只要购货方提供退货的...
