补提上个月企业所得税怎么做分录？
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
支付所得税时：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
如果跨年则需要记入以前年度损益调整科目，不能记入本期的所得税费用中。
1、补计提时，相关会计分录编制如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
2、结转时，相关会计分录编制如下：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、支付企业所得税时，相关会计分录编制如下：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
实行《会计准则》的小企业补交上年度所得税如何做分录?
答：小企业会计准则怎么调整所得税?按小企业会计准则,要先计提税费.借:未分配利润贷:应交税金---明细目清缴税费时借:应交税金--明细目贷:银行存款上述账务处理,无论补交上年的任何税费,都要先计提,也就是税局所说的补申报,再清缴结转税费.应交税金的会计处理怎么做?(一)未交增值税月度终了,将本月应...
补交所得税的会计分录怎么做
答：一、执行企业会计准则，比较常用的两种做法参考如下：方案一、补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益：1、确认补缴企业所得税税额：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税，2、缴纳企业所得税时：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款，3、结转以前年度损益...
补缴上年企业所得税如何做分录?
答：补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
上个月忘了计提应交税金,本月该如何做分录呢
答：借：所得税 贷：应交税金--所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 借：上年损益调整 贷：所得税 借：利润分配 贷：上年损益调整
补计提以前年度所得税如何进行账务处理?
答：企业缴纳所得税，一般是分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，实行多退少补的办法。有些企业在汇算清缴后，需要补缴以前年度所得税税款。补计提以前年度所得税时，会计人员该怎么做账？补计提以前年度所得税的账务处理 1、通过“以前年度损益调整”账户结转需要调整的损益数，上年少计收益、多计费用的要...
所得税汇算清缴补交所得税怎么做账
答：企业所得税汇算清缴需要做的事情 内资企业缴纳所得税,按年计算,分月或者分季预缴.纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表;年度终了后四十五日内,向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表,在年度终了后五个月内结清应补缴的税款.预...
补缴上年度企业所得税怎么做账?
答：贷：银行存款。3、结转到未分配利润时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交企业所得税如何计算滞纳金？根据《税收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的...
小企业会计准则下补交上年度所得税如何做分录
答：借：所得税费。用贷：应交税费－应交企业所得税。根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则我国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“汇算清缴”，是指所得税的纳税人以会计数据为基础。
会计实务:上个月没有计提所得税,本月怎么做会计分录?
答：如果可以补一张记账凭证到上个月是最好的，假设不能补，可在本月补一个计提即可。本月相关会计分录如下所示：计提：借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税缴纳后：借:应交税费-应交所得税贷:银行存款调整多计提所得税的会计分录该怎么做呢?拓展知识：年底12月份该如何计提企业所得税?年底12月份...
上个月企业所得税少计提1400元,这个月如何补提。求分录
答：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
