补计提上年度企业所得税的账务处理，怎么做会计分录？
补计提上年度企业所得税怎么做账?
1、补计提时，账务处理如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税
2、结转时，会计分录如下：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、支付企业所得税时，账务处理如下：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
知识拓展：上一年度企业所得税亏损的账务处理
年底所得税如何计提与结转?会计分录怎么做?
1、年末计提时，会计分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税
2、年末结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
3、次年1月上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
企业所得税指的是什么?
1、企业所得税指的是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营和其他所得征收的一种所得税。
2、企业所得税征税对象：企业的生产、企业所得税经营所得、其他所得。
3、企业所得税其他所得指的是利息、股息、转让各类资产收益和租金。
4、企业所得税税率为25%的比例税率，而非居民企业是20%。
补提上个月企业所得税怎么做分录?
答：您好，如果是本年度发生的费用，未跨年。则按照正常处理分录即可 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 支付所得税时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 如果跨年则需要记入以前年度损益调整科目，不能记入本期的所得税费用中。
...但是19年12月份没有做计提企业所得税,怎么补计提?今年汇缴时还需要做...
答：2020.1月份交的应该是预缴去年第四季度的企业所得税吧? 2019年度全年应交多少企业所得税在2019.12月份做年终结账时就应该计算出来并计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，借：本年利润 贷：所得税费用。既然2019.12月没有计提，应该在2020年补提，分录：借：以前年度损益调整 贷：...
补提企业所得税的会计分录怎么写?
答：补提企业所得税如何做会计分录？补计提时，账务处理如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费——企业所得税结转时，会计分录如下：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付企业所得税时，账务处理如下：借：应交税费——企业所得税贷：银行存款以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项...
实行《会计准则》的小企业补交上年度所得税如何做分录?
答：小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录:计提借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
我想问一下企业所得税忘记计提了怎么办
答：然后再乘以税率25%，小型微利企业是20%，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将上季度利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。更多关于企业所得税忘记计提了怎么办，进入：https://m.abc...
补缴上年度企业所得税分录如何作?
答：补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
补缴上年企业所得税如何进行账务处理
答：企业所得税补缴，无需关心往年如何申报。在目前来说，时光无法倒流，往年的申报已经结束，只需要在主管税务局单独申报逾期未交的企业所得税及滞纳金即可。申报期过后，纳税人无法自行申报。只能去办税大厅让税务局工作人员申报
交上年企业所得税的账务处理怎么做
答：补缴上年所得税一般分为两种，一种是已经有计提，只是没有扣缴，这种情况下，直接补充扣缴即可，其分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。另外一种是没有计提的，这种情况下，需要先补充计提，然后再缴纳，其分录为，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。实际缴纳企业所...
年度缴纳的企业所得税,现在想补计提,该怎么办
答：年度缴纳的企业所得税，现在想补计提：借：所得税费用 贷：应交税费---应交所得税
企业所得税汇算清缴补缴的会计分录怎么做?
答：计入以前年度损益调整（1）汇算清缴后，补缴企业所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税（2）缴纳企业所得税时借：应交税费——应交所得税贷：银行存款（3）结转以前年度损益调整借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（4）调整“利润分配”有关数额（如没有计提盈余公积金...
