一般纳税人的增值税什么时候计提？什么时候缴纳呢？关于一般纳税人增值税的分录怎么操作呢？ 悬赏
一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）"
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）"-“应交税费——应交增值税（进项税额）"等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
一般纳税人，增值税分录如下：
1、发生收入时：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税额
2、购进固定资产/物料时
借：固定资产/原材料
应交税费--应交增值税--进项税额
贷：银行存款/应付账款
3、转出未交增值税
借：应交税费--应交增值税--销项税额
贷：应交税费--应交增值税--进项税额
应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）
4、计提增值税
借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月缴纳税费时：
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
计提增值税的分录： 借：应缴税金-应缴增值税-转出未交增值税
贷：应缴税金-应缴增值税-未交增值税
上缴的分录： 借：应缴税金-应缴增值税-未交增值税
贷：银行存款
- -问的好混乱。。。你什么时候纳税要看你专管员什么时候给你定的税种开始。。要看你是一般纳税人还是小规模纳税人。。小规模就简单的多。。就填写一下销售收入。。电脑自动计算税额。。
一般纳税人要在附表一填上开具的普通发票和增值税专用发票的数量金额和税额。。要以销售收入为准。。因为会有微差。。。外网自己申报的话附表2（进项）电脑会根据认证数据自动生成。。然后自动生成主表。。。主表会自动显示税额。。。就完事了。。
一般纳税人情况下,什么时候增值税可以计入成本,比如购买原材料的增值税...
答：如果是一般纳税人购买原材料取得专用发票，增值税是予以抵扣（增值税是价外税），购买汽车，如果是用于生产经营的车辆也是予以抵扣的。（不含小轿车），购买不动产不属于增值税范围的。
一般纳税人月底增值税怎么做账?需要计提吗?
答：一般纳税人增值税申报流程 一般纳税人申报增值税流程：抄报税——纳税申报(填写申报表)——扣缴税款——清卡。抄报税：抄报税，即汇总上传开票信息，通过开票系统完成。现在的开票系统基本是自动完成的，当你次月1日打开开票系统，一般会有“已经上传成功”的提示。如果抄报税成功还没进行纳税申报，那么系统...
一般纳税人当月发生了增值税时,当月是否要计提?该如何计提?
答：要计提。1、一般纳税人（目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业）的处理 月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数）应做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末若计算出当月不需要交纳增值税...
一般纳税人增值税申报按月还是按季
答：一般纳税人增值税申报表是按月度进行申报的,包括增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税等都是按月申报,小规模纳税人,则有可能是按月度申报,也有可能按季度申报,现阶段按季度申报的比较多。 二、纳税人分几种? 纳税人分为两种,分别是一般纳税人和小规模纳税人。 (一)一般纳税人,是指年应征增...
一般纳税人增值税是一个月一报吗???企业所得税是三个月一报???那小规...
答：一般纳税人的增值税按月申报缴纳，企业所得税按季（三个月为一个季度）预缴，年度终了汇算清缴。小规模纳税人企业所得税的申报时间：是季度申报，也就是每个季度结束后的第一个月申报上一季度的企业所得税。另外，小规模纳税人企业所得税有查实征收和核定征收的区分。如果公司是核定征收方式，那么只要...
12月末的增值税什么时候计提
答：12月末的增值税在12月底计提，次年1月15日前缴纳。计提：借：应交税金---应交增值税---进项税额贷：应交税金---应缴增值税（销项减进项差额）一般是月末计算，下月初申报缴纳。
会计分录。 应交税费,应交增值税什么时候应该出现?什么时候应该计入成 ...
答：1. 借：应交税费--应交增值税--转出未缴增值税 贷：应交税费--未交增值税 2.缴纳税款时做：借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 二. 按照最新税法规定，从2009年1月1日起，增值税一般纳税人所有购进货物的增值税进项税额（包括固定资产）只要符合抵扣条件，都可以扣除。因此，要计入成本的...
增值税一般纳税人以一个月为纳税期限的什么时候缴纳税款
答：一般都是在每月的15号之前缴纳税款，如果遇到国家法定节假日就相应顺延几天。
一般纳税人?月底要计提增值税,附加税吗?怎么做分录?
答：贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费——应交所得税——上交国家——上交地方 4、教育费附加按实际缴纳的增值税的3％缴纳。5、地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳，国家没有统一规定。6、城建税的税率则要根据纳税人所在地。在市区...
一般纳税人什么时候计提附加税?每月交什么税?
答：一般纳税人什么时候计提附加税？一般纳税人，月底出现应交税费——应交增值税贷方余额时，做以下分录处理：借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税 同时计提附加税：借：税金及附加 贷：应交税费——城市建设维护税 贷：应交税费——教育费附加 贷：应交税费——...
