收到退回多付款，会计分录怎么做？

~

退回多付款项的会计分录怎么做？

企业在日常经营活动中，经常会发生实际支付货款多出的情况，当收款方将多付款项退回时，如何做会计分录？
退回多付款项如何编制会计分录？
企业对多付款的退回分两种情况进行账务处理：
1、由于企业预先付款付多了，对于退还的多收款项，相关会计分录如下：
借：预收账款
贷：银行存款
企业在日常活动核算中，将预收账款按照实际收到的金额进行入账，比如企业采购商品的货款、其他预收材料等。
预收账款指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。一般包括预收的货款、预收购货定金等。预收账款的期限一般不超过1年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1年(预收在一年以上提供商品或劳务)则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
2、企业在客户购买商品时支付的票据数额过多，因而把多余的费用退回给客户时，相对应的会计分录如下：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据
存货涉及多付款项退回的会计分录
采购业务：
借：原材料
贷：银行存款
只退回款项，没有退货：
借：银行存款
贷：应付账款

付款付多了退回来的会计分录怎么做？

当我们和别的企业进行合作时，支付相应款项付多了的情况下，款项则会被退回，退回的款项应进行相关的入账处理。那么付款付多了退回的业务，该如何做会计分录？
付款付多了退回如何做账？
一、款项被退回时可做相反分录
1、支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
2、退回时：
借：银行存款
贷：应付账款
二、涉及到其他情况比如存货，但是没有发生存货的退回时
1、如采购业务：
借：原材料
贷：银行存款
2、这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：
借：银行存款
贷：应付账款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。
收到退回多付款，会计分录怎么做?
借：销售费用
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
1、汇错款时，多汇的款计入其他应收款：
借：其他应收款
贷：银行存款
2、现在收到对方退回的钱，可做以下分录：
借：银行存款
贷：其他应收款
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括：
1、应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;
2、应收的出租包装物租金;
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金;
5、其他各种应收、暂付款项。

退回多余预收账款会计分录是什么?
答：预收账款太多可以做退回账务处理。退回时：借：预收账款，贷：银行存款等；多收预收账款，如果不退回，可以暂时挂账，不做账务调整。单独设置“预收账款”的企业，在向购货单位预收货款时，借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目。预收账款的核算，新制度采用了...

多付客户货款怎么做会计分录?
答：在会计实务操作中，不可避免会出现由于失误而多付给客户费用的情况，对于多支付的货款，该如何编制会计分录？付给对方客户多余费用的会计分录 1、公司预先付款时多给了，客户退回多收的账款：借：银行存款 贷：预付账款 2、支付的票据太多，退回多余的费用：借：银行存款 贷：其他货币资金/应收票据 企...

退回多余货款会计分录
答：问题六：退回余款退回银行会计分录 办理银行汇票时：借：其他货币资金――银行汇票300 贷：银行存款300 支付原料款：借：原材料217.8 应交税费――应交增值税（销项税额）36.72 银行存款45.48 贷：其他货币资金――银行汇票300 问题七：收到多付退回的货款，分录如何做？ 收回货款：借：现金（或...

银行汇票多余款退回会计分录
答：你是问银行汇票多余款退回会计分录怎么做吗？常见情况和方法如下：1、发生汇票退款。借：银行存款，贷：其他货币资金-银行汇票存款。2、原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。借：预收账款，贷：银行存款。3、支付的是票据太多，因此多余的费用退回。借：银行存款，贷：其他货币资金或应收票据。

付款付多了退回来的会计分录怎么做?
答：2、这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：借：银行存款 贷：应付账款 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。收到退回多付款，会计分录怎么做?借：销售...

收到供应商退回的货款怎样做会计分录
答：收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入...

付款付多了退回来的会计分录怎么做?
答：应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。收到退回多付款，会计分录怎么做?借：销售费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款1、汇错款时，多汇的款计入其他应收款：借：其他应收款贷：银行存款2、现在收到对方退回的钱，可做...

付出去的款项退回的会计分录该怎么做
答：退回的款项怎么做会计分录？会计人员日常工作中，经常要处理退回款项的账务问题。情况不同，入账方式也有区别，以下是三种情况退回款项的会计分录，来一起了解吧。退回的款项分录处理1、只涉及往来科目，被退回做相反分录：比如付款时：借：应付账款 贷：银行存款收到退回款项：借：银行存款 贷：应付账款2...

收到银行汇票多余额的会计分录怎么做?
答：贷：银行存款 2、当企业在持银行汇票购货、收到有关发票账单时：借：材料采购/原材料/库存商品/应交税费——应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金——银行汇票 3、当企业在进行采购完毕收回剩余款项时：借：银行存款 贷：其他货币资金——银行汇票 当企业在收到退回多付款时的会计分录怎么写？1、...

银行转账退回的会计分录怎么写
答：答：收到银行转账退回，说明该笔付款业务不成功。则：摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐。借：银行存款 贷：应付帐款或其他应付款-退汇 再次汇入的时候，按照正常汇款分录：借：应付帐款或其他应付款 贷：银行存款