收到供应商退回的货款怎样做会计分录

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收到供应商退回的货款会计分录

借：银行存款 

贷：应付账款

应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：

1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；

2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。

扩展资料

应付账款跟应收账款一样分为四大模块：

1：发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。

2：供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。

3：支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。

4：账龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额。

参考资料来源：百度百科－应付账款

退回货款会计分录怎么做
答：借：主营业务收入 应交费税 贷：银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：借：以前年度损益调整 应交费税 贷：银行存款 二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，...

之前没有挂账目前收到供应商退货款怎么会计处理?
答：可能需要供应商开票补充部分 如果取得了供应商的红冲发票的话，直接用红字冲减原来的那张凭证就可以了 首先可以做 借：原材料（负数）借：应交税费_应交增值税_进项税额（负数）贷：应付账款_某某供应商（负数）然后在收到供应商的退款之后，再做一笔 借：银行存款 贷：应付账款_某某供应商 ...

供应商退回货款现金流量如何做账
答：供应商退回货款现金流量如何做账答:收到供应商退回的货款会计分录借:银行存款贷:应付账款应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志.但在实际工作中应区别情况处理:1、在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账....

收到加工厂退货款的会计分录怎么做?
答：收到退货时：借：主营业务收入（红数）应交税费—应交增值税—销项税额（红数）贷：应收账款/银行存款同时：借：库存商品贷：主营业务成本（红数）2、退回供应商时：借：应付账款/银行存款贷：库存商品应交税费—应交增值税—进项税额（红数）3、如果是换货，可以做被查登记，...

给对方公司汇款,因户名错误,银行收到退回的货款,该怎么做分录?
答：对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。转账错误被退回的会计分录：1、收款时 借：银行存款 贷：相关科目 2、退回时 借：相关科目 贷：银行存款 3、付款时：借：应付账款(借方蓝字)贷：银行存款(贷方蓝字)4、收到退款时先冲回原来的凭证：借...

退回的货款如何做账务处理?
答：营业)收入。退回的货款涉及往来科目时：付款时：借：应付账款贷：银行存款收到退回款项：借：银行存款贷：应付账款应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

收到退回多余货款会计分录怎么做
答：2、公司在进行项目结算时收到剩余的货款时，所做会计分录：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)借：银行存款 贷：预收账款 3、公司退回预收款时，相关会计分录：借：预收账款 贷：银行存款 预收账款不多时如何做账？预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”...

退回货款的会计分录怎么做?
答：公司作为购货方，由于收到的货物发生质量问题，可向销货方要求退货退款。对于退回的货款，该怎么做会计分录？退回货款分录借：主营业务收入贷：银行存款/库存现金等应交税费—应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)同时冲回成本，分录如下：借：库存商品贷：主营业务成本已付款项被退回怎么做会计...

收到退回多余货款账务处理怎么做?
答：企业在交易过程中，有时会多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，则需要将该款项退回。当收到多余货款时应如何做账务处理？收到退回多余货款的会计分录第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收...

退回货款咋做会计分录
答：借：主营业务收入 应交费税 贷：银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：借：以前年度损益调整 应交费税 贷：银行存款 二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，...