多付客户货款怎么做会计分录?

作者&投稿:寿齿 (若有异议请与网页底部的电邮联系)
~ 在会计实务操作中,不可避免会出现由于失误而多付给客户费用的情况,对于多支付的货款,该如何编制会计分录?
付给对方客户多余费用的会计分录
1、公司预先付款时多给了,客户退回多收的账款:
借:银行存款
贷:预付账款
2、支付的票据太多,退回多余的费用:
借:银行存款
贷:其他货币资金/应收票据
企业多收了客户的货款如何做会计分录?
1、收回货款时:
借:库存现金/银行存款
贷:应收账款
其他应付款——多收款
2、退回多收款时:
借:其他应付款——多收款
贷:库存现金/银行存款
其他货币资金是什么?
其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金,外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡、信用卡保证金等等。
外埠存款是指企业到外地进行临时或零星的采购时,汇往采购地银行并开立采购专户的款项,采购专户存款只付不收,款项付完后结束账户;信用卡存款是企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项,企业申领信用卡,按规定填制申请表,并按银行要求交存备用金;银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;信用证保证金存款是指企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

企业多收客户货款会计分录怎么写?
答:多收客户货款如何做会计分录?若之前销售业务发生时,会计分录如下:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)收到款项时,会计分录如下:借:银行存款贷:应收账款其他应收款退回该笔货款时,会计分录如下:借:其他应收款贷:银行存款其他应收款会计核算内容其他应收款是企业应收...

企业多收客户货款会计分录怎么写?
答:多收客户货款如何做会计分录?若之前销售业务发生时,会计分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)收到款项时,会计分录如下:借:银行存款 贷:应收账款 其他应收款 退回该笔货款时,会计分录如下:借:其他应收款 贷:银行存款 其他应收款会计核算内容 其他应收...

购货方用承兑多付了我公司货款,贴息后正好是所欠的货款,会计分录...
答:贴息就冲减你的财务费用就是了!就相当于利息 借:财务费用 -(负数)应收票据- 贷:应收账款

收到退回多付款,会计分录怎么做?
答:2、企业在客户购买商品时支付的票据数额过多,因而把多余的费用退回给客户时,相对应的会计分录如下:借:银行存款 贷:其他货币资金或应收票据 存货涉及多付款项退回的会计分录 采购业务:借:原材料 贷:银行存款 只退回款项,没有退货:借:银行存款 贷:应付账款 付款付多了退回来的会计分录怎么做...

把客户多打的货款做营业外收入,会计分录如何写?
答:代付往来款怎么做会计分录1、为其他公司代付往来款时:借:其他应收款——公司名称 贷:银行存款(或库存现金科目)2、收回代付的往来款时:借:银行存款(或库存现金科目)贷:其他应收款——公司名称 为其他公司代付往来款,然后收回代付的往来款,应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“银行存款”等...

货款多付或少付会计在账中应怎样处理
答:应收账款少收如何做账务处理?应收账款是企业销售商品、提供劳务等而向客户应收取的款项,如果企业出现应收账款少收了的情况,应该如何做账务处理?少收的应收账款的会计分录 (1)对于少收的应收账款可以跟客户追回 借:银行存款 贷:应收账款 (2)对于确实收不回来的应收账款,当作为坏账处理,确认...

退回多付款项的会计分录怎么做?
答:企业在日常经营活动中,经常会发生实际支付货款多出的情况,当收款方将多付款项退回时,如何做会计分录?退回多付款项如何编制会计分录?企业对多付款的退回分两种情况进行账务处理:1、由于企业预先付款付多了,对于退还的多收款项,相关会计分录如下:借:预收账款贷:银行存款企业在日常活动核算中,将...

购货单位多付销货单位货款,销货单位后退款,会计分录怎么做
答:借:应付账款(收到货款时购货单位科目)贷:银行存款

多收货款会计分录
答:做调整的分录如下:借:应收帐-甲客户 贷:应付帐款-甲客户 问题四:退多收的货款的会计分录怎么做啊 当月:借银行存款 按多汇的金额贷:其他应付款 返还时:借:其他应付款 贷:银行存款 问题五:收到多付退回的货款,分录如何做? 收回货款:借:现金(或银行存款)贷:应收账款 其他应收款是指...

客户多付的货款又返还给客户会计怎么做账?
答:收入的时候:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)2、收到货款的时候,直接做:借:银行存款 贷:应收账款 3、返还多收的款项的时候 借:应收账款 贷:银行存款