收到退回多付款，会计分录怎么做？
退回多付款项的会计分录怎么做？
企业在日常经营活动中，经常会发生实际支付货款多出的情况，当收款方将多付款项退回时，如何做会计分录？
退回多付款项如何编制会计分录？
企业对多付款的退回分两种情况进行账务处理：
1、由于企业预先付款付多了，对于退还的多收款项，相关会计分录如下：
借：预收账款
贷：银行存款
企业在日常活动核算中，将预收账款按照实际收到的金额进行入账，比如企业采购商品的货款、其他预收材料等。
预收账款指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。一般包括预收的货款、预收购货定金等。预收账款的期限一般不超过1年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1年(预收在一年以上提供商品或劳务)则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
2、企业在客户购买商品时支付的票据数额过多，因而把多余的费用退回给客户时，相对应的会计分录如下：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据
存货涉及多付款项退回的会计分录
采购业务：
借：原材料
贷：银行存款
只退回款项，没有退货：
借：银行存款
贷：应付账款
付款付多了退回来的会计分录怎么做？
当我们和别的企业进行合作时，支付相应款项付多了的情况下，款项则会被退回，退回的款项应进行相关的入账处理。那么付款付多了退回的业务，该如何做会计分录？
付款付多了退回如何做账？
一、款项被退回时可做相反分录
1、支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
2、退回时：
借：银行存款
贷：应付账款
二、涉及到其他情况比如存货，但是没有发生存货的退回时
1、如采购业务：
借：原材料
贷：银行存款
2、这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：
借：银行存款
贷：应付账款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。
收到退回多付款，会计分录怎么做?
借：销售费用
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
1、汇错款时，多汇的款计入其他应收款：
借：其他应收款
贷：银行存款
2、现在收到对方退回的钱，可做以下分录：
借：银行存款
贷：其他应收款
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括：
1、应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;
2、应收的出租包装物租金;
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金;
5、其他各种应收、暂付款项。
多付货款退回的会计分录怎么做
答：一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录 比如支付时：借：应付账款 贷：银行存款 现在退回 借：银行存款 贷：应付账款 二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，比如采购业务：借：原材料 贷：银行存款 这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：借：银行存款 贷：...
企业退回多收的货款会计分录如何做?
答：之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：借：应收账款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税（销项税额） 1700 收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：借：银行存款 12000 贷：应收账款 11700 其他应收款 300 退回这多收的300款项时，...
收到退回多余货款账务处理怎么做?
答：企业在交易过程中，有时会多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，则需要将该款项退回。当收到多余货款时应如何做账务处理？收到退回多余货款的会计分录第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收...
收到退回多余货款会计分录
答：1、企业购买货物预付货款时：借：预付账款——公司名称 贷：银行存款 2、企业收到货物且取得对应发票时：借：原材料（或库存商品科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款——公司名称 2、企业收回退回多余货款时：借：银行存款 贷：预付账款——公司名称 企业购买货物预付货款，然后收回...
要退回多收款项怎么做会计分录?
答：一、需要分两种情况进行处理：1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：借：银行存款 贷：其他货币资金...
购货方多付了我公司货款,我公司用承兑汇票退回,会计分录怎么记?
答：我公司用银行承兑汇票替B公司支付货款，要怎么做会计分录啊？ 1如果是你公司直接出具的票据 借：应付账款 贷；应付票据 2如果你的银行承担汇票是其他公司给你们的货款的 A 你们收到其他的公司给你们的货款 借：应收票据 贷；应收账款等科目 B现在你们在转给其他公司 借：应付账款等...
购买原材料钱给多了,收到多余退款,会计分录怎么做?借:银行存款 贷:应...
答：先买材料后付款 1. 购买材料时你做的分录应该是（金额为假设）借：原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额17 贷：应付账款117 2. 付钱时：假设付款时支付了200 借：应付账款200 贷：银行存款200 3. 退回多付款时：就应该做相反分录 借：银行存款83 贷：应付账款83 先付款后买材料 1. 付钱...
收到退回多余货款会计分录怎么做
答：存货涉及多付款项退回的会计分录 采购业务：借：原材料 贷：银行存款 只退回款项，没有退货：借：银行存款 贷：应付账款 退回预收账款的会计分录怎么做？企业销售货物采取预收款方式的，退还预收账款时，可通过预收账款科目进行核算，相关会计分录如何编制？退回预收账款分录 1、当公司收到预收款项时，...
企业收到退回的银行汇票多余款项怎么做账
答：银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为经中国人民银行批准办理银行汇票的银行。多用于办理异地转账结算和支取现金，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。企业收到退回的银行汇票多余款项会计分...
退回多收款项怎么做会计分录?
答：第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：借：银行存款 贷：其他货币资金或应收票据。多收的应收账款计入预收账款的贷方，下面是会计分录：1、多收账款 借：银行存款/现金 贷：应收帐款，营业外收入或其他业务收入(多出来的)2、应收账款 贷：主营业务收入 收到后，借：银行...
