企业退回多收的货款会计分录如何做？
不有前发生预收账款，是本次汇入货款比应收账款大作分录：
借：银行存款300000
贷：应收账款—某客户200000
贷：预收账款—某客户100000
一、需要分两种情况进行处理：
1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:
借：预收账款
贷：银行存款
在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。
2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据
二、收到10万元的银行汇票时会计分录为：
借：其他货币资金——银行汇票-100000
贷：营业收入-90000
其他应付款-10000
退回多收款项时会计分录为：
借：其他应付款-10000
贷：库存现金或银行存款-10000
扩展资料
应收款项相关的会计分录：
1、发生赊销时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
银行存款 （各类垫付款项）
此处一定要注意企业进行折扣销售时的账务处理，发生商业折扣，按扣除折扣后的金额入账，发生现金折扣，按总价法入账。
2、收到款项时
正常情况收回应收金额
借：银行存款 （按实际收回金额）
贷：应收账款
发生现金折扣后，收回金额时
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款
3、商业汇票结算时
借：应收票据
贷：应收账款
有的企业不单独设置“预收账款”科目，那么就可以通过 “应收账款”的贷方核算，如果企业“应收账款”期末余额在贷方，就表示企业预售的款项。
参考资料来源：百度百科-应收账款
企业退回多收的货款会计分录应该这么做：
之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1700
收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：
借：银行存款 12000
贷：应收账款 11700
其他应收款 300
退回这多收的300款项时，会计分录如下：
借：其他应收款 300
贷：银行存款 300
注意点：有时候第二个分录的其他应收款也会直接挂这个客户的应收账款，退回时再红字冲就行，但是用其他应收款来表示这笔款是和销售业务无关的其他往来款，会更合理些。
扩展资料：
⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
⑵企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。
⑶本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
⑷本科目的主要账务处理。
①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
参考资料来源：百度百科-应收账款
企业退回多收的货款会计分录应该这么做：
之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1700
收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：
借：银行存款 12000
贷：应收账款 11700
其他应收款 300
退回这多收的300款项时，会计分录如下：
借：其他应收款 300
贷：银行存款 300
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料来源：百度百科－会计分录
8月 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—应缴增值说（销项税额） 应付账款 11800（相当于预收） 11月是对的 借：应付账款 11800 贷：银行存款 11800 不要红冲，这是往来结算和收入确认成本结转无关不是销售退回，只要先挂账，退回多收的时候销账就可以了。
希望采纳
企业退回多收的货款会计分录应该这么做：
之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1700
收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：
借：银行存款 12000
贷：应收账款 11700
其他应收款 300
退回这多收的300款项时，会计分录如下：
借：其他应收款 300
贷：银行存款 300
注意点：有时候第二个分录的其他应收款也会直接挂这个客户的应收账款，退回时再红字冲就行，但是用其他应收款来表示这笔款是和销售业务无关的其他往来款，会更合理些。
因为你当时做的时候就做错了，应该是贷：应付账款 11800
现在在摘要中标明**年**月多少号凭证做错了，现做出更正：
贷：应付账款 11800
贷：应收账款 11800（红字）
然后再做支付就可以了
借：应付账款 11800
贷：银存 11800
退回多余预收账款会计分录是什么?
答："应收账款"或"其他应付款"科目转入 3、期末余额 预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。频道。环球青藤友情提示:以上就是[ 退回多余预收账款会计分录是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！
退回多余货款如何写会计分录?
答：退回多余货款的会计分录 收到退款方：借：库存现金/银行存款 贷：其他应收款 支付退款方：借：其他应付款 贷：库存现金/银行存款 什么是其他应收款？其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期...
退还客户部分款项,怎么做会计分录
答：多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。收款时：借：银行存款；贷：应收账款。退回时：借：应收账款；贷：银行存款。因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。1、销售退回时：借...
退回货款会计分录怎么做
答：一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：借：主营业务收入 应交费税 贷：银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：借：以前年度损益调整 应交...
退回货款会计分录怎么做
答：一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：借：主营业务收入 应交费税 贷：银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：借：以前年度损益调整 应交...
退回多余货款会计分录
答：完全不要他退款嘛，直接抵他下次的货款不就行了吗？问题九：退多收的货款的会计分录怎么做啊 当月:借银行存款 按多汇的金额贷:其他应付款 返还时:借:其他应付款 贷:银行存款 问题十：会计分录中的退回多余款项怎么做得? 5分 借 银行存款 33000 贷 预付账款--C公司 33000 ...
退回多余款的会计分录怎么做
答：退回多余款项有两种情况：1、销货行为，退给购货单位余款，借：预收账款，贷：银行存款，2、购货行为，收到销货单位退回余款，借：银行存款，贷：预付账款。
收到多余账款退回如何写会计分录?
答：预收账款收到的多余款项可以先挂在应付账款中，之后再进行结转。那么当企业退回多收的账款时，具体的会计分录怎么做？收到多余账款退回的会计分录 1、收到预付款时：借：银行存款 贷：预收账款 2、确认收入时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税(销项税额)3、退回差额时：借：预收...
退回货款的会计分录怎么做
答：一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：借：主营业务收入 应交费税 贷：银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：借：以前年度损益调整 应交...
收到退回多付款,会计分录怎么做?
答：退回多付款项的会计分录怎么做？企业在日常经营活动中，经常会发生实际支付货款多出的情况，当收款方将多付款项退回时，如何做会计分录？退回多付款项如何编制会计分录？企业对多付款的退回分两种情况进行账务处理：1、由于企业预先付款付多了，对于退还的多收款项，相关会计分录如下：借：预收账款 贷：...
