上月未认证的增值税,本月己认证的会计分录怎么做
如果你4月份的发票应各种原因当月未认证的，应做会计分录为：
1、借：原材料
其他应收款-未抵扣增值税进项税 11万
贷：应付账款/银行存款
次月认证后，
2、借：应交税金-应交增值税-进项税 9.5万
贷：其他应收款-未抵扣增值税进项税 9.5万
另外1.5万元未认证的，认证后同第二分录
还是按做账正常做就可以。
未认证的发票入账时：
借：原材料 100
借：递延税款 20
贷：银行存款 120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款 20
扩展资料进项发票没有抵扣有两种情况:
1、已认证未申报;
2、未认证未申报.
对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:
增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣。实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
客观原因包括如下类型:
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。
(二)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;
(三)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣;
(四)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;
(五)国家税务总局规定的其他情形。
参考资料来源：国家税务总局-关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
一种是上月发票已做账，并且将增值税额计入待抵扣进项税，
借：原材料或其他相关科目
其他应付款——待抵扣进项税
贷：银行存款或应付账款
本月发票认证后，
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：其他应付款——待抵扣进项税
另一种是上月发票也未做账，这个月认证后，
借：原材料或库存商品、管理费用等相关科目
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：银行存款或应付账款
会计分录亦称"记账公式"。简称"分录"。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
格式
(1)先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下。
一借一贷:
借:科目A金额1
贷:科目B金额1
多借一贷:
借:科目A金额1
借:科目B金额2
贷:科目C金额1+2
一借多贷:
借:科目A金额1
贷:科目B金额2
贷:科目C金额1-2
(2)先借后贷，借贷同行，借方在左，贷方在右。
一借一贷:
借方科目甲贷方科目乙金额1
多借一贷:
借方科目甲贷方科目空金额1
借方科目乙贷方科目空金额2
借方科目空贷方科目丙金额1+2
一借多贷:
借方科目甲贷方科目空金额1
借方科目空贷方科目乙金额2
借方科目空贷方科目丙金额1-2
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
你好，
上月未认证的增值税，本月已认证，有两种情况，
一种是上月发票也未做账，这个月认证后，
借：原材料或库存商品、管理费用等相关科目
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：银行存款或应付账款
另一种是上月发票已做账，并且将增值税额计入待抵扣进项税，
借：原材料或其他相关科目
其他应付款——待抵扣进项税
贷：银行存款或应付账款
本月发票认证后，
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：其他应付款——待抵扣进项税
...中有几张发票没有进行认证,但是我已入账,本月认证的话如何进行调账...
答：还是按做账正常做就可以。未认证的发票入账时：借：原材料 100 借：递延税款 20 贷：银行存款 120 下月认证后：借：应交税金（进项税） 20 贷：递延税款 20
上月未认证的增值税,本月己认证的会计分录怎么做
答：上月未认证的增值税，本月已认证，有两种情况，一种是上月发票已做账，并且将增值税额计入待抵扣进项税，借：原材料或其他相关科目其他应付款——待抵扣进项税贷：银行存款或应付账款本月发票认证后，借：应交税费——应交增值税——进项税额贷：其他应付款——待抵扣进项税另一种是上月发票也未做...
上个月的增值税进项未认证,但已经记账了,进项税是在这个月认证的,应该...
答：1、上月入账的按照当时的记账凭证全部红冲 然后重新做凭证 你上个月没认证就没法抵扣已经多上税了 不可能再避免了 只能说你本月认证了本月的增值税可以少上了 其实背着抱着一般沉 没太大区别的 2、当月开出的发票必须当月记账 如果你不当月记账 增值税根本就申报不过去的 这里面都有勾稽关系的 要...
当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理?
答：开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
上家当月开过来的增值税专用发票,未认证,我能下月认证吗?
答：180天内都能认证，但是当月认证必需当月入账，否则次月不能抵扣
当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票的会计处理
答：1、当月未认证时的会计分录如下：借：原材料 应交税金--待抵扣进项税额 贷：银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借：应交税金--增值税（进项税额）贷：应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
上月购进原材料发票未认证已记账,这个月认证如何记账?
答：上个月没有认证你就应该全额做在原材料里 借:原材料 贷:预付帐款 这个月抵扣了,借:应交税金-增值税 税 借:(负数)原材料(税金的部分就行了)这样做比较方便.发票联在附在上个月的凭证里, 抵扣联本月认证,本月写凭证时,摘要里写清楚上个月几号凭证的原材料未抵扣,本月转出税金就行 ...
上月已做帐的增值税发票未认证,本月初报税时才发现,请问本次报税我怎么...
答：上月没有认证，就不用申报了，这个月去认证后，在下月初申报就可以了，不需要调账。
对于已入账但未认证的进项税额怎么处理?
答：未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。将帐本上的税额转出 借:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 下月认证后 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 ...
增值税专用发票未认证,当月认证,当月抵扣。怎样做分录
答：如果你4月份的发票应各种原因当月未认证的，应做会计分录为：1、借：原材料 其他应收款-未抵扣增值税进项税 11万 贷：应付账款/银行存款 次月认证后，2、借：应交税金-应交增值税-进项税 9.5万 贷：其他应收款-未抵扣增值税进项税 9.5万 另外1.5万元未认证的，认证后同第二分录 ...
