增值税专用发票未认证，当月认证，当月抵扣。怎样做分录
借：费用等科目
其他应付款
贷：银行存款
下月认证了 在冲回其他应付款
借：应交税金
贷：其他应付款
认证当月账务处理是：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税额
扩展资料：
企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。
购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
参考资料来源：百度百科-应交税费
1、当月未认证时的会计分录如下：
借：原材料
应交税金--待抵扣进项税额
贷：银行存款
2、以后期间认证后的会计分录
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：应交税金--待抵扣进项税额
“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。而不是通过应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）进行核算。
扩展资料
《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》(国税发【2010】40号)第十一条规定，辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
参考资料来源：财务部-关于印发《增值税会计处理规定》的通知
参考资料来源：百度百科-待认证进项税额
1、借：原材料
其他应收款-未抵扣增值税进项税 11万
贷：应付账款/银行存款
次月认证后，
2、借：应交税金-应交增值税-进项税 9.5万
贷：其他应收款-未抵扣增值税进项税 9.5万
另外1.5万元未认证的，认证后同第二分录
1、4月认证的增值税专用发票应在4月份抵扣（不要留下5月份抵扣）
借：原材料 55.88
借：应交税金-----应交增值税（进项税额） 9.5
贷：应付账款 65.38
2、5月认证的增值税专用发票应在5月份抵扣
借：原材料 8.82
借：应交税金-----应交增值税（进项税额） 1.5
贷：应付账款 10.32
如果你是正式一般纳税人
那么当月认证应该当月抵扣，不区分发票是几月份的，本月认证的应该均计入“应交税费--应交增值税-进项税额”科目，同样不通过其他应付款核算：
借：原材料 64.71
应交税费--应交增值税-进项税额 11
贷：银行存款/应付账款 75.71
增值税专票认证时间是什么时候
答：当月或是次月申报前做勾选确认。发票的话，认证期限没有限制了，2020年3月取消的自2017年以后开具发票360天的认证期限制。政策依据：《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）第一条、第八条规定，2020年3月1日后，增值税一般纳税人...
当月的发票一定要当月进行认证吗
答：国家税务总局公告，自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额，所以当月的发票不一定要当月进行认证，但是当月没有...
增值税发票当月未认证,要怎么做账
答：如果没有认证账务处理是：借：库存商品（或者原材料等）应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”贷：应付账款（或者银行存款等）认证当月账务处理是：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税额 由于实行凭发票购进税款扣税，购货方...
增值税发票进项要在当月认证才能抵扣当月开出的发票吗?
答：不是。不必在当月同一天认证，在发票开具之日起180天内认证就行。月开出的发票是进项票认证期是180天，用户可以让老板代开点进项过来，增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项...
当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理?
答：借：原材料 应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款 对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。开...
您好,我上月的发票忘记认证了,这个月能勾选补上月的认证吗
答：不可以！根据国家税务总局《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》国税函[2009]617号文规定：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务...
发票可以当月勾选当月认证吗
答：勾选发票自2020年3月1日起就没时间的限制了，所以发票可以当月勾选，一般来说，只要取得增值税专用发票，在360天内都必须认证抵扣。当月认证当月有效，增值税进项发票当月认证之后，必须当月抵扣，否则下一个月,就无法抵扣增值税了。
请问增值税专用发票认证是当月认证必须当月抵扣吗?
答：这里的规定的纳税申报期，通常是指认证发票次月15日前，申报上月增值税时，向主管税务机关申报抵扣进项税额，相当于当月认证的发 票，当月应作进项税额抵扣账务处理，至于当月进项税额大于销项税额，进项税额不足抵扣部分，可作为留抵税额，留待下期抵扣，只要企业持续经营，即使下期仍然没有抵扣完，可无...
上个月开出的增值税专用发票未认证,并且上个月税款已经申报,我在发票...
答：增值税专用发票的认证期限为自开票之日起90天内认证并且在认证的当月抵扣，如果本月没有过认证期限，可以在本月认证并抵扣。如果是上月没有认证造成上月没有抵扣税款而缴纳的增值税很大的话，是没有任何的补救措施的。因为你申报抵扣的进项税额在税务机关申报时会与上月的认证信息比对的，没有认证信息...
销售方向我方开具的增值税红字发票,我方必须当月认证吗?如果当月未认证...
答：不需要认证。国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号，以下简称《通知》）下发后，各地陆续反映了一些执行中存在的问题，经研究，现补充通知如下：一...
