当期收到没认证的增值税专票要不要当期入账？还是在以后认证了才入账？
公司为一般纳税人，当月收到的增值税发票当月未认证，是当月入账还是在认证时才入账，？
收到的增值税发票当月认证和入账要同月进行， 如果当月认证了就必须要做账 ，没认证可以不做 在认证月做账即可 ，但收到票后最晚认证不能超过180天。
1、当月未认证时的会计分录如下：
借：原材料
应交税金--待抵扣进项税额
贷：银行存款
2、以后期间认证后的会计分录
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：应交税金--待抵扣进项税额
“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。而不是通过应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）进行核算。
扩展资料
《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》(国税发【2010】40号)第十一条规定，辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
参考资料来源：财务部-关于印发《增值税会计处理规定》的通知
参考资料来源：百度百科-待认证进项税额
如果当期收到发票当期入账的（已认证及未认证），未认证的发票次月对方说增值税专票对方错开，要重开专票如果作分录调回（你的问题）
你需要向主管税务机关申请开具红字专用发票。销售方凭开具红字专用发票通知单，开具红字专用发票，然后再开一张正确的发票。一正一负正好抵消。具体的操作可以问税务局，只要操作一次就会了。
1、销售实现
借：应收账款
贷：营业收入
应交税金——增值税（销） 18000
借：营业成本
贷：存货
2、购买材料
①有专票的：
借：原材料
应交税金——增值税（进）23000
贷：银行存款
②机打发票（我想你是指税控机开的卷筒发票吧）和增值税普票都不可以抵扣
借：原材料 11000（价税合计）
贷：银行存款 11000
3、认证跟做账没关系。不管认不认证，你的销售和购进都已经实现，进项和销项都已经产生。
认证的意思就是向税务局证明，你有多少进项可以抵扣。开票日期后180天内认证，认证后次月申报抵扣。
6个月内认证就行,哪一个月认证哪一个月做帐进去
当月没认证的专票也要入账吗
答：当月没认证的专票也要入账吗 一般不认证是不做账务处理的 如果一定要做账当月未认证的专票,可以计入应交税费待抵扣进项税中,下月认证了转到应交税费-增值税(进项税)中.比如购买固定资产的专票 借:固定资产 应交税费--待认证进项税额 贷:银行存款 认证后 借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应...
当期收到没认证的增值税专票要不要当期入账?还是在以后认证了才...
答：如果当期收到发票当期入账的（已认证及未认证），未认证的发票次月对方说增值税专票对方错开，要重开专票如果作分录调回（你的问题）你需要向主管税务机关申请开具红字专用发票。销售方凭开具红字专用发票通知单，开具红字专用发票，然后再开一张正确的发票。一正一负正好抵消。具体的操作可以问税务局，只要...
购方没认证的专票销售方如何开具红冲发票,
答：购 买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。2、经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”及“无法认证”的，由购买方填报《申请单...
收到发票没认证怎么会计分录
答：1、专票认证后做:借:原材料(包装物等)应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下:借:库存商品(或者原材料等)应交税费-待抵扣进项...
专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗
答：专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗 有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证.否则要按销项税额缴纳增值税.可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:借:原材料/库存...
进项专票没认证需要做账吗?
答：进项专票没认证需要做账吗?1.进项发票未认证时,做分录:借:原材料/库存商品 应交税费-待抵扣增值税进项 贷:银行存款/应付账款 2.认证通过,抵扣时做分录:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待抵扣增值税进项 3.注意:发票开出180天内,必须认证抵扣.运输费用的进项税额如何计算?购进或者...
收到增值税专票抵扣联没有验证,怎么做账?收到抵扣联是否必须验证?_百度...
答：必须认证，即使该样东西不允许抵扣进项税，也要先认证抵扣了在做进项税转出
收到的增值税专用发票一定要去认证抵扣吗
答：一定要去认证抵扣，如果不去认证，就会形成滞留票，税局会追查原因的，有点麻烦呢，如果由此涉及到要补税，那就得不偿失了。增值税专用发票处理的具体流程：1、增值税专用发票的开具：增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机...
未认证的专票怎么开红字
答：1、如果增值税专用发票未认证,那么一般都由销方冲红,发票是上个月的,既可以选择购买方拒收,也可以选择尚未交付;如果是跨月了(增值税发票对方未认证,跨月开红字发票:上传《开具红字增值税专用发票信息表》 2、开具红字发票,首先需要销售方上传《红字增值税专用发票信息表》,销售方开具专用发票尚未交付...
当月收到的进项专票,暂不认证不抵扣,在增值税报表中怎么填报?
答：当月收到的进项发票，暂不认证不抵扣，在增值税报表中怎么填报？你不认证进项的增值税专用发票，就不需要填写在增值税申报表中，直接在增值税认证明显表中点击保存即可，就会显示零数据，填写好别的申报报表后，再统一申报就可以了。
