汇算清缴工资薪金怎么填?
企业所得税汇算清缴工资填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出中.
职工薪酬支出及纳税调整明细表填写方法
一、工资薪金支出
填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.
(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).
(3)第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
(4)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
二、职工福利费支出"
企业所得税汇算清缴时,填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额.
(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目下的职工福利费实际发生额.
(3)第3列"税收规定扣除率":填报税收规定的扣除比例.
(4)第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报.
(5)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
三、职工教育经费支出
填报第5行金额或者第5+6行金额.
第5行、第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行"按税收规定全额扣除的职I培训费用"金额),按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报.
第6行、第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报.
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括什么?
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴,社保保险费、住房公积金;非货币性福利等.
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬.企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
所得税年报职工薪酬怎么填?
答：填写汇算清缴申报表时，需要提供一些基本信息和涉及到的收入、扣除等项内容。需要注意的是，个人所得税法最新修改于2019年实施，改动幅度较大，职工薪酬所得的计算方法也有所调整。在填报过程中，需要仔细查看相关的政策和说明，并结合自身实际情况进行正确填报。此外，还有些需要特别注意的问题。比如，如果...
汇算清缴职工工资填哪个数
答：一、正面回答汇算清缴职工工资填哪个数：1、在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表；2、填写工资薪金支出。账载金额；3、用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资；3、职工福利费支出：不得超过工资的14%，其余部分形成调整；4、职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、...
企业所得税汇算清缴里纳税调整里的工作薪金和住房公积金的税收金额和...
答：1.工资薪金:帐载金额填一个纳税年度工资计提数,即"应付工资"贷方累计发生额;税收金额填一个纳税年度的工资实发金额,即"应付工资"借方累计发生额.若帐载金额大于税收金额,则要调增应纳税所得额,反之则调减.2.住房公积金:帐载金额填一个纳税年度内费用类科目下设公积金明细科目的借方累计发生额,税收金额...
个人所得税退税工资薪金怎么填写?
答：个人所得税退税工资薪金填写步骤如下：1、选择“使用已申报数据填写”，点击开始申报。通常都是选择“使用已申报数据填写”，选了该项，身份证匹配到的公司、工资收入，各类数据直接就呈现出来。需自行填收入。2、等几秒选择“已阅读并知晓”。3、确认个人信息。4、点击操作首先工资薪金，需要点进去改变...
汇算清缴中职工薪酬支出怎么填
答：根据A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
汇算清缴工资薪金支出怎么填
答：1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。3、实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。4、税收金额：税法上...
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
答：1、这是一份《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》中 “A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”样表，下面我们就来看看如何填写这张表；2、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额...
汇算清缴职工薪酬纳税调整表怎么填
答：汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数：工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。本期余额表中（应付职工薪酬—应付福利费...
汇算清缴账载金额和实际发生额
答：账载金额一般指的是"应付职工薪酬-员工工资"的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.所得税汇算清缴账载金额怎么填写?账载金额是指记账时实际记录的金额,税收金额是指按税法...
企业所得税汇算清缴中,工资薪酬账载金额和税收金额如何填列?我司账...
答：二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。也就是说只要你是计提的 但是在汇算结束前发放的 就填列这个数，如果是计提了没有发放，那么就填列发放的金额，计提与发放的差额需要调增。希望...
