企业所得税年度纳税申报里工资薪金比对表中，汇算清缴申报工资薪金支出金额该如何来填，填写管理费用额吗
账载金额写账上计提的工资总额；税收金额填实际发生的工资总额。
"我公司去年11月底成立，12月无收入，提了工资2万多2012年1月才发"在汇算清缴前发放就可以。账载和税收都填2万多。
企业所得税年报时工资薪金可以为0吗
答：企业所得税年报时工资薪金可以为0吗 报个税工资可以为零.根据《征管法实施细则》第十三条扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内,向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记,领取扣缴税款登记证件.所以单位应当是扣缴义务人,只要办登记了就应当按月申报,就使无税款也要进行0申报,也就是说按实际发放...
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填?
答：1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。3、实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。4、税收金额：税法上...
企业所得税年度申报表之纳税调整工资薪金支出
答：1、第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。“实际发生额”就是税收金额。3、第3列“调整金额“：填报账载金额与税收金额。
企业所得税年度纳税申报里工资薪金比对表中,汇算清缴申报工资薪金支出金 ...
答：汇算清缴申报工资薪金支出栏目应填写应付职工薪酬工资项目的全年借方发生额。
申报年度企业所得税时准予扣除的工资
答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条：企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。
企业所得税年度申报表怎么填
答：1.第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。2.第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工...
年度企业所得税中的计税工资标准是什么意思?
答：在所得税申报时对本期提而未付的金额，不得在当期扣除，应调增应纳税所得额，该调增的金额形成可抵扣暂时性差异，作递延所得税资产处理，实际支付时，作纳税调减。利润分享计划以及其他长期职工福利的差异与调整 利润分享计划，指因职工提供服务而与职工达成的基于利润或其他经营成果提供薪酬的协议。企业...
关于企业所得税中的工资
答：第一条、关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题对纳税人在2018年10月1日（含）后实际取得的工资、薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，并按照本通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额。对纳税人在2018年9月30日（含）前实际取得的工资、薪金所得，减除费用按照税法修改前规定执行。
企业所得税年报工资怎么调整
答：下同）或手工录入的方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。1.登陆系统进入信息提示区（1）登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，（2）点击左上角“我要申报”→“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报...
企业所得税年度纳税申报表
答：首先你要点击计税工资 1列3、4行填管理、营业工资累计数=应付工资贷方累计数 3列3、4行填管理、营业福利费累计数 1列7行填应付工资借方累计数 3列7行按照1列7行14%填 1列8行填单位计税工资人数 9行自动生成1200 1列10行：如果7行小于（1200*人数*计提工资月份）填7行 反之填（1200*人数*...
