补提所得税费用会计分录
第一种:
补提时:
借:调整以前年度损益
贷:应交税金-应交所得z税
交税时:
借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款等
同时:借:利润分配-未分配利润
贷:调整以前年度损益
第二种:
直接:借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金-所得税
交税时:借:应交税金-所得税
贷:银行存款等
补缴的税款能否在补交年度企业所得税税前扣除
参考《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.
《企业所得税法实施条例》第三十一条规定企业所得税法第八条所称税金,是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加.
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.
公司接受税务稽查,对税务查补以前年度的税款,可以按上述规定进行企业所得税处理.
被税局检查需要补交所得税如何处理
被税局检查需要补交所得税的处理:
1)调整应交所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交所得税
2)将"以前年度损益调整"科目余额转入利润分配
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3)补交税款时
借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款
对查补的前年度的企业所得税,在编制损益表时,通过"以前年度损益调整"项目来反映.
补提所得税费用会计分录如上,在年度或是季度所得税有漏了计提缴纳的情况,财务人员在做账时候就可以多参考下这些分录,以保证在账务处理的时候能更加清晰.补计提所得税费用还会涉及到其它方面的内容,财务做账中有不懂时可以来网站与会计老师多沟通.
补提所得税费用会计分录
答：补提所得税费用会计分录第一种:补提时:借:调整以前年度损益贷:应交税金-应交所得z税交税时:借:应交税金-应交所得税贷:银行存款等同时:借:利润分配-未分配利润贷:调整以前年度损益第二种:直接:借:利润分配-未分配利润贷:应交税金-所得税交税时:借:应交税金-所得税贷:银行存款等补缴的税款能...
补计提上年度企业所得税的账务处理,怎么做会计分录?
答：1、补计提时，账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——企业所得税 2、结转时，会计分录如下：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时，账务处理如下：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 知识拓展：上一年度企业所得税亏损的账务处理 年底所得税如何计提与结...
补计提上年度企业所得税账务处理怎么做?
答：补提时 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用 上交上年企业所得税的时候 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 以前年度损益调整是什么？以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的...
补提去年所得税会计分录。
答：第一种：补提时：借：调整以前年度损益 贷：应交税金-应交所得税 交税时：借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款等 同时：借：利润分配-未分配利润 贷：调整以前年度损益 第二种：直接：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金-所得税 交税时：借：应交税金-所得税 贷：银行存款等 ...
补提所得税分录
答：1、企业补提所得税时，会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业结转所得税时，会计分录为：借：本年利润 贷：所得税费用 企业补提所得税时，应通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所...
补提上个月企业所得税怎么做分录?
答：您好，如果是本年度发生的费用，未跨年。则按照正常处理分录即可 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 支付所得税时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 如果跨年则需要记入以前年度损益调整科目，不能记入本期的所得税费用中。
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
答：1、企业计提汇算清缴的所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业补缴所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 企业发生汇算清缴后补缴所得税的业务时，可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行处理，其中“所得税费用”科目用于核算企业确认...
请问在补提上月个人所得税时怎么样做会计分录?
答：1、计提工资时：借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)2、支付工资时，同时提取个人所得税和个人应付社保部分：借：应付职工薪酬--(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)贷：应交税费--应交个人所得税其他应付款--个人社保其他应付款--个人公积金银行存款或现金(...
以前年度的企业所得税缴纳时没有计提,现在补提跨年了怎么做账呢?具体分 ...
答：如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为：借：应交1653税费内--应交企业所得税 贷：银行存容款 2、现在补提跨年的会计分录做：借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、同时做：借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 应答时间：2021-03-01，最新业务变化请以...
补缴以前年度企业所得税会计分录
答：补缴以前年度企业所得税会计分录答:补交所得税的帐务处理1、补提所得税借:以前年度损益调整贷:应交税金-企业所得税2、结转以前年度损益借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整3、补交时借:应交税金-企业所得税贷:银行存款4、滞纳金及罚款借:营业外支出贷:银行存款企业所得税是怎么样的税种?...
