计提企业所得税会计分录怎么做

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计提企业所得税会计分录做法如下：

1、首先需要计算当期所得税费用。一般来说，企业在现金流量表中的净利润投资活动、筹资活动的调整项目中还会有收入或支出，需要在计算所得税费用时进行调整。计算公式为：所得税费用 = 当期净利润 × 所得税税率。

2、根据计算出来的所得税费用进行计提。将所得税费用计入“利润分配”科目，同时计提“应交税费”科目。

3、计提完毕后，需要再次确认所得税费用的准确性，并在会计报表中进行相应的披露。

因此，会计分录如下：

借：应交税费 XXX 贷：利润分配 XXX。

其中，借项为所得税费用的计提，贷项为计入当期利润分配科目。在利润分配科目包括应缴企业所得税的情况下，还需要将所计提的企业所得税分别计入独立核算当中。

需要注意的是，以上仅为一般性企业所得税的会计分录，实际的会计分录还需根据企业具体的税种和纳税政策进行调整。

做企业所得税会计分录注意事项：

1、需要按照税法规定进行计算所得税费用。一般来说，计算所得税费用需要考虑到企业所在国家的税收政策、行业性质和企业性质等因素，并选择合适的税率和税务调节。

2、在计提企业所得税时需要注意核实净利润。考虑到企业运营过程中可能会出现一些非经常性损益项目，比如非税收入或非经常性支出等，这些项目需要在计算净利润时得到合理调整。

3、在进行会计分录时需要严格按照会计原则进行操作。计提企业所得税应当处理为一种信用业务，是采用借贷记账原则按照应缴金额计提，并及时进行核查确认，并及时将确认后的数据与纳税申报数据做比对，确保会计记录与纳税汇算结果一致。

企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录
答：企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录：本月计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时：借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款

企业所得税计提缴纳会计分录是什么
答：计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。结转本年所得税费用：借：本年利润，贷：所得税费用。缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。

计提所得税会计分录
答：计提所得税会计分录答:可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录.计提时借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税上缴时借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款/现金?月末结转借:本年利润贷:所得税费用所得税费用=本年利润*25%结转所得税费用:借:本年利润贷:所得税费用税前扣除与企业实际会计...

提企业所得税怎么做会计分录
答：贷：计提所得税费用 xxx 3. 企业所得税是在下一纳税期将其实际交纳。所以，当企业在下一纳税期实际缴纳企业所得税时，需要进行如下会计分录：借：计提所得税费用 xxx 贷：银行存款 xxx 以上是计提企业所得税的会计分录，需要注意的是，企业所得税是一种缴税义务，根据税法相关规定计算并缴...

计提企业所得税怎么做分录
答：可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用。贷：应交税费-应交企业所得税，上缴时，借：应交税费-应交企业所得税。贷：银行存款/现金月末结转，借：本年利润。贷：所得税费用。应交税费是指本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、...

计提企业所得税会计分录怎么做
答：对于会计分录，我们主要是通过借贷记账法来记录。在这个记账方法中，我们把所有的账户分为借方和贷方两个部分。记账的规则是“有借必有贷，借贷必相等”，意思是每一笔分录都必须有借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。那么，回到我们的问题，计提企业所得税的会计分录怎么做呢？根据会计...

企业所得税计提和缴纳会计分录
答：不计提企业所得税有影响吗？没有影响，企业所得税没有计提直接缴纳不会受影响。1、汇算清缴是以损益表中的会计利润为基础，通过一系列的纳税调整，得出应纳的企业所得税，然后按照相应的税率，得出应纳税额，而企业所得税是在利润总额后面，不会受到任何影响。2、即使申报的应税收入不是在账面上计提...

计提企业所得税的会计分录是什么
答：计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。，结转本年所得税费用：，借：本年利润，，贷：所得税费用。缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的...

企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录?
答：本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时:借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 分录三要素 一，记账方向（借方或贷方）二，账户名称（会计科目）三，金额 分录种类 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合...

计提企业所得税的相关会计分录
答：要缴纳税费时要做税费的计提，相信各位会计人都知道，我们经常遇到的企业所得税计提时的会计分录怎么做呢？如果对这部分知识点不清楚，那就和深空网一起来学习吧。首先我们要来看企业所得税在国家的地位企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织，就其生产经营所得和其他所得征收的一种税，其...