收到供应商退回的货款怎样做会计分录
收到供应商退回的货款会计分录
借：银行存款 贷：应付账款
应付账款的会计分录：
(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
1、收到客户退货的会计分录：
贷：主营业务收入 （红数）
贷：应交税费－应交增值税－销项税额 （红数）
贷：应收帐款（或银行存款等科目）
同时：
借：库存商品
借：主营业务成本 （红数）
2、退回供应商的会计分录
借：应付帐款（或银行存款等科目）
贷：库存商品
借：应交税费－应交增值税－进项税额 （红数）
3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计处理分录
(1)退回主营业务收入
借:主营业务收入
贷:银行存款等
(2)结转到利润中
借:本年利润
贷:主营业务收入
扩展资料退货做账如下：
1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。
2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。
3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
参考资料来源：百度百科-主营业务收入
收到供应商退回的货款会计分录
借：银行存款
贷：应付账款
应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。
扩展资料
应付账款跟应收账款一样分为四大模块：
1：发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。
2：供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。
3：支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。
4：账龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额。
参考资料来源：百度百科－应付账款
收到供应商退回的货款会计分录
借：银行存款
贷：应付账款
应付账款的会计分录：
(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
(三)采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
(四)企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
1.以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
2.企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。
3.以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
4.以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。
（五）收到供应商退回的货款，应按收到的金额，借记“银行存款”，贷记本科目
(六)企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
借：银行存款
贷：应付账款
同时：借：应付账款 贷：原材料（库存商品）贷：应交税金——应缴增值税(进项税）红字
借：银行存款 贷：应付账款
同时：借：应付账款 贷：原材料（库存商品）贷：应交税金——应缴增值税(进项税）红字
借：银行存款
贷：库存商品
收到加工厂退货款的会计分录怎么做?
答：收到退货时：借：主营业务收入（红数）应交税费—应交增值税—销项税额（红数）贷：应收账款/银行存款同时：借：库存商品贷：主营业务成本（红数）2、退回供应商时：借：应付账款/银行存款贷：库存商品应交税费—应交增值税—进项税额（红数）3、如果是换货，可以做被查登记，...
货款付完后,我公司退了一部分货,货款供应商退回来了,我公司该怎么做账...
答：1、首先做库存的减少：借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字）2、收到退货款：借：银行存款 借：应付账款（红字）上述分录未考虑税费问题。如果是一般纳税人，应由采购方开具红字信息单，销售方开具红字发票。上述的分录加 应交税金-应交增值税-进项税 这个科目。
我公司付5万给供货商,实际到货4万,供货商通过转账退了1万,会计把这1...
答：正确的分录如下：付款5万 借 应付账款 50000 贷 银行存款 50000 到货4万 借 库存商品 40000（简化，未做涉税分录） 贷 应付账款 40000 收到退款 借 银行存款 10000 贷 应付账款 10000 采购款不是销货款，不能做预收账款的，否则应付账款10000与预收账款10000就挂在那里了。
收到人家退还的货款是什么现金流量
答：收到供应商退回购货的货款，计入购买商品、接受劳务支付的现金流量栏次，金额负数。收到供应商退回购货的货款的时候，账务处理是，借：银行存款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。
供应商返还多收的货款如何记账
答：借：银行存款 贷：预付账款 2、企业作为供应商，退回多收客户货款的款项时：借：预收账款 贷：银行存款 企业收到供应商多收货款退回，或企业退回多收客户货款款项时，应通过“预付账款”科目或“预收账款”科目及“银行存款”科目进行核算。预付账款是指购货方按照购货合同的规定，预先以货币资金或...
采购退货怎么做分录
答：等这个材料的发票到了再调下账就行了 问题八：收到退货款如何做会计分录 借：银行存款 贷：应付账款就行了 问题九：请帮我，采购交回退货款，怎么做会计分录 针对采购领出款项时所进行的帐务处理而出帐，比如先前出款时，借预付帐款，或个人借款等贷支付方式（现金或银行等）。退回货款时冲销...
收到供应商退款,现金流如何表现
答：供应商退回多余货款的会计分录：借：银行存款。贷：应付账款。同时：借：应付账款。贷：原材料（库存商品）。贷：应交税金－-应缴增值税（进项税）红字。应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志．但在实际工作中应区别情况处理：1、在物资和发票账单...
收到客户退货,并退回供应商后如何做分录?
答：1、收到客户退货的会计分录：贷：主营业务收入 （红数）贷：应交税费－应交增值税－销项税额 （红数）贷：应收帐款（或银行存款等科目）同时：借：库存商品 借：主营业务成本 （红数）2、退回供应商的会计分录 借：应付帐款（或银行存款等科目）贷：库存商品 借：应交税费－应交增值税－进项...
我公司收到供应商返回的5%货款优惠,这应该计入什么科目呢?
答：贷记财务费用
企业把材料退回给供应商,但是货款已付的会计分录怎么编制? 收回退材料...
答：企业把材料退回给供应商,但是货款已付 如果金额不大 借：应付账款 贷：原材料 如果金额较大 借：其他应收款 收回退材料的货款，借：现金（或银行存款）贷：其他应收款（或应付账款）
