增值税纳税申报表附表二中，本期认证相符且本期申报抵扣与前期认证相符且本期申报抵扣的区别
第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。
第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》“本期已认证相符且本期申报抵扣其意思就是让你填本期的增值税发票进项税已经通过认证，且已经申报抵扣的数。
1、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
2、增值税征收范围：
（1）增值税一般范围：销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。
（2）增值税特殊项目：
a.货物期货（包括商品期货和贵金属期货）；——货物期货交VAT，在实物交割环节纳税；
b.银行销售金银的业务；
c.典当业销售死当物品业务；
d.寄售业销售委托人寄售物品的业务；
e.集邮商品的生产、调拨及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品的业务。
3、税率：自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。当前，一般纳税人适用的税率有：17%、11%、6%、0%等。
第2栏本期认证相符且本期申报抵扣：填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发 票情况，也包括机动车销售统一发 票和税务机关代开的增值税专用发 票数据，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发 票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。
第3栏前期认证相符且本期申报抵扣：填写为前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发 票和机动车销售统一发 票情况；辅导期纳税人由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符专用发 票、核查结果中允许抵扣的专用发 票和机动车销售统一发 票的份数、金额、税额。该项应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。
正常情况都是填写本期认证相符且本期申报抵扣
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的税
控增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵
扣的部分
开 么 ？
不需要在主表上反映出来
【专题一】增值税纳税申报实操(附表二)
答：【专题一】详解增值税纳税申报实操（附表二）深入解析增值税申报的关键环节，附表二的四个部分不容忽视：重要一环：申报抵扣进项税额</从增值税发票综合服务平台获取数据，如专用缴款书、机动车发票、电子通行费和海关缴款书:抵扣勾选</ - 抵扣统计</，重点关注： 栏次2</：本期认证相符且申报抵扣...
增值税纳税申报附表二该怎么填写?
答：12.《增值税纳税申报表附列资料（表二）》所称的“本期进项税额明细”均包括固定资产进项税额。13.填表说明第四条第3款“前期认证相符且本期申报抵扣”，调整填写为前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况；辅导期纳税人由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单...
增值税纳税申报表-附表二中的第四项中的其他是什么意思?
答：银行要求企业提供纳税申报表,增值税是什么意思 就是你们公司每月向税务所纳税申报时填报的增值税纳税申报表，如果是银行要求提供的话，一般指上年度的年度增值税纳税申报表（即本年1月申报的）。增值税纳税申报表的开具其他发票项指的是本期购入吗? 指的是本期开具的属于本期销售的除增值税专用发票...
本月发生的进项税额转出应填在增值税纳税申报表中的那一栏
答：1、本月发生的进项税额转出并不是直接在增值税纳税申报表里填制的，而是在“值税纳税申报表附列资料（表二）"里填制的；2、表二里一填制”增值税纳税申报表“里数据就会自动出现的，无需手工填制。
固定资产全额抵扣在增值税纳税申报表附列资料(二) 中本期认证相符且本...
答：固定资产全额抵扣在增值税纳税申报表附列资料（二） 中本期认证相符且本期申报抵扣这栏要填吗？---生产用固定资产进项税可以抵扣，申报填列与其他抵扣的合并填列均可，但要填写 固定资产抵扣情况表 ；根据 财税2012年15号文《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》...
一般纳税人增值税申报附表二怎么填写
答：《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）1、在填写有关防伪税控增值税专用发票的栏目时，必须要依据防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细。2、运输费用抵扣申报的变化：⑴取得《货物运输业增值税专用发票》的抵扣申报：从试点纳税人取得的《货物运输业增值税专用发票》反映在“认证相符的税控...
增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”是什么意...
答：增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额；《增值税纳税申报表附列资料(表二)》“本期已认证相符且本期申报抵扣其意思就是让你填本期的增值税...
营改增后 增值税申报表 附表二 怎么填
答：《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明 (一)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 (二)第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”:分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额。 1.第1栏“(一)认证相符的税控增值税专用发票”:反映纳税人取得的认证相符本...
增值税一般纳税人的纳税申报表(主表、表一、表二)中表二中的公式我一直...
答：增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明 （一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三） 本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。（四） 本表“一、申报抵扣的进项税额...
增值税 申报表显示“本期应补(退)税额”为负数,是怎么回事?
答：比如有多缴税额、减免税额，这些税额大于应缴税额时，就会出现本期应补(退)税额为负数，负数表示应退税额。应补交税额为负数，说明企业多缴了增值税，可以申请退税，也可以抵下期应交增值税，一般来说所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多，汇算清缴要退税或者留待...
