增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”是什么意思？
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》“本期已认证相符且本期申报抵扣其意思就是让你填本期的增值税发票进项税已经通过认证，且已经申报抵扣的数。
1、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
2、增值税征收范围：
（1）增值税一般范围：销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。
（2）增值税特殊项目：
a.货物期货（包括商品期货和贵金属期货）；——货物期货交VAT，在实物交割环节纳税；
b.银行销售金银的业务；
c.典当业销售死当物品业务；
d.寄售业销售委托人寄售物品的业务；
e.集邮商品的生产、调拨及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品的业务。
3、税率：自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。当前，一般纳税人适用的税率有：17%、11%、6%、0%等。
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根据国税要求当月认证当月必须抵扣，没有期认证但未申报之说。如果当月抵扣金额过多，可作留抵税额处理。
增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：
1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；
2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额；
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》“本期已认证相符且本期申报抵扣其意思就是让你填本期的增值税发票进项税已经通过认证，且已经申报抵扣的数。
扩展资料：
本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。
对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额（如购入固定资产......).
商贸企业辅导期一般纳税人进项税额当期认证后不能抵扣,要等到比对结果出来后(没有问题)才能抵扣，辅导期一般纳税人当月应抵扣税额应是当期收到总局下发比对结果无误专用发票上注明的进项税额他等于期初已认证相符但未申报抵扣额+本月已认证相符但未申报抵扣额-期末已认证相符但未申报抵扣额。
非辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额（可能是12行）要等于附表二本期认证相符且本期申报抵扣额（可能是第二行）相等；辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额要等于附表二前期认证相符本期申报抵扣额（可能是第三行）相等。
增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额（如购入固定资产......).
商贸企业辅导期一般纳税人进项税额当期认证后不能抵扣,要等到比对结果出来后(没有问题)才能抵扣，辅导期一般纳税人当月应抵扣税额应是当期收到总局下发比对结果无误专用发票上注明的进项税额他等于期初已认证相符但未申报抵扣额+本月已认证相符但未申报抵扣额-期末已认证相符但未申报抵扣额。
非辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额（可能是12行）要等于附表二本期认证相符且本期申报抵扣额（可能是第二行）相等；辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额要等于附表二前期认证相符本期申报抵扣额（可能是第三行）相等。
这一栏基本没什么意义，根据国税要求当月认证当月必须抵扣，没有期认证但未申报之说。如果当月抵扣金额过多，可作留抵税额处理。
就是指你的进项票认证通过了,但你没有拿来抵扣.不知道你是哪里的?如果用网上申报的话就没这烦恼了,你认证多少它自动低扣,多出的下月再抵扣.
增值税纳税申报表上的第25栏(期初未缴税额(多缴为负数))是什么意思...
答：本年累计数的期初未交税额就是上年末的未交数，是正常的，而且全年不会变化。纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企...
增值税纳税申报表第25项怎么填写
答：第30行“本期缴纳上期应纳税额”是缴纳25行的“期初未缴税额”。关系：24行+25行-27行(28+30+31)=32行 如果企业没有预缴税款，没有欠税，每月实现的增值税次月10前都申报入库，就会形成25行和27行(30行)相等，24行和32行相等。
增值税申报表第25项数据代表什么
答：根据查询相关资料显示：期末未缴税额。根据《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明规定：第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏的数据，代表着纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）。
一般纳税人的增值税纳税申报表第25行的怎么填写啊?
答：如果你上期的申报表的第19栏次应纳税额有数据，那么本期25栏次期初未缴税额（多缴为负数）就填写上期的第19栏次的数据，否则不用填写数据。注意：第25栏次期初未缴税额（多缴为负数）的数据是填写完第30栏次（3）本期缴纳上期应纳税额的数据自动生成的。
增值税申报表第25项数据代表什么
答：期初未缴税额。根据查询相关资料显示，增值税申报表是一般纳税人在纳税申报时必须填写的表格，在增值税申报表中，第25项数据代表期初未缴税额，为纳税人前一申报期的期末未缴税额，多缴为负数。
增值税纳税申报表中本年累计栏第25,27 31栏怎么填
答：25栏：“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。27栏：27=28+29+30+31 31栏：本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。
待抵扣进项税额的问题
答：只有本期认证相符且本期申报抵扣和前期认证相符且本期申报抵扣，不填写抵扣联明细表。 3，增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”。 包括：1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额（如购入...
请问增值税纳税申报表附列资料(表二)第25栏期末已认证
答：辅导期一般纳税人吗？不要管是不是自动结转，本月的25行必须是下月的23行，如果没有自动结转，自己填上吧。逻辑关系：23行+24行-25行=3行 实际操作时一般3行和23行是同样的数，24行和25行是同样的数。
增值税申报表25栏至34栏怎么填写啊?
答：(三十八) 本表第 25 项"期初未缴税额(多缴为负数) "栏数 据,为纳税人前一申报期的"期末未缴税额(多缴为负数). "(三十九) 本表第 26 项 "实收出口开具专用缴款书退税额"栏 数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物 7 税收专用缴款书》而多缴的增值税款.该数据应...
增值税纳税申报表(一般纳税人)主税表第25栏次,期初未缴税额(多缴为负数...
答：是上月的应纳税额，没有税款的话就不需要填写了。
