上月一张专用发票未认证，但是凭证已做进项税，本月该如何处理
还是按做账正常做就可以。
未认证的发票入账时：
借：原材料 100
借：递延税款 20
贷：银行存款 120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款 20
扩展资料进项发票没有抵扣有两种情况:
1、已认证未申报;
2、未认证未申报.
对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:
增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣。实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
客观原因包括如下类型:
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。
(二)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;
(三)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣;
(四)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;
(五)国家税务总局规定的其他情形。
参考资料来源：国家税务总局-关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
1、一般，已经实施税控系统进行相关税务事项的增值税一般纳税人，应按照实际认证数据生成报盘进行抵扣事项申报，对于未认证的数据系统是不能直接进行申报抵扣的，请予以核实；
2、如未予纳入税控系统进行申报纳税的，一般应如实进行手工填制申报表申报纳税，如误将当月未认证的数据在当月所属期予以申报抵扣且税期已过无法更正的，那么应于次月作进项税转出，并于认证当月予以申报抵扣；
3、以上所指一般涉及税额较小，基于重要性原则，才可于次月予以补救，如所涉额度较大且涉及票量较多，或可能存在无法认证等其他无法抵扣事项的，则应及时与税务专管员及时进行沟通，适时予以解决，以免由于耽搁而引起不必要的意外或麻烦。
不要紧的，发票有180天的认证期，本月认证抵扣就可以了，差异就是上个月本应该做在待抵扣进项税、本月做一笔进项税结转，但没有做也不要紧，短期的在年度内没有影响。
上月增值税专用发票入账时的会计分录：
借：库存商品/原材料
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷：应付账款/应付货款
次月认证抵扣发票时会计分录为：
借：应交税费/应交增值税/商品进项税额
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
12月的增值税专用发票忘记网上认证了,但是已经入账,怎么办?会造成什么...
答：会造成应交增值税增加，附加税增加，至于账上 没什么问题
你好!我1月的进项发票没有认证,同时1月已经开了销项发票怎么办?急求解...
答：你可以在申报期内，找一个合适的理由申请增值税延期申报，经主管税务机关批准后，按照上个月实际交纳的增值税额预交增值税，或者由税务机关核定一个数额预缴，然后在下个月初进行补申报，到那时你的进项也认证了。
开具的增值税发票未认证,没有作废,已跨月怎么办
答：1、已开出的增值税专用发票，即使对方未认证，你也不能随便作废。2、如果该发票在你手里，或被购货方拒收，你没在当月作废，只能留在下月冲红处理 3、由于你没作废引起的增值税提前缴纳，这需要你按期缴纳的，否则会有滞纳金或被处罚 4、如果金额很大，你无力缴纳，可以申请延迟缴纳税款，在税务局...
增值税专用发票开错没有认证但跨月怎么操作
答：增值税专用发票开具错误，跨月只要没有超过认证期，且没有认证，可以申请开具红字发票，然后再开具正确的发票。如果超过认证期未认证，不得再认证抵扣，也不得申请开具红字发票。
上家当月开过来的增值税专用发票,未认证,我能下月认证吗?
答：180天内都能认证，但是当月认证必需当月入账，否则次月不能抵扣
发票对方没有认证但是跨月了怎么作废
答：增值税普通发票开具有问题的，企业可以在当月进行作废处理，而对于已经跨月的发票，在确认开具错误的时候是已经跨月了不能作废的，只能开具红字发票进行冲减。增值税专用发票，税务部门代开的发票也都是如此处理。
当月取得发票未认证,但当月发票联已经入账,账务该如何处理?
答：可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷：应付账款/应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应交税费/应交...
增值税专票购买方未认证退回但是已经过了6个月的期限逾期怎么办?_百度...
答：关于增值税专用发票购买方还未认证跨月退回的办理方法是：先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。\x0d\x0a根据国家税务总局关于增值税专用发票的有关规定，增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。以下几...
上月未认证的发票未过期怎么办
答：增值税专用发票 ，在180天之内都可以认证，超过180就不行了。。所以你上月未认证的发票，既然没有过期，那你这个月可以认证
您好,我上月的发票忘记认证了,这个月能勾选补上月的认证吗?
答：为解决增值税一般纳税人增值税扣税凭证因客观原因未按期申报抵扣增值税进项税额问题，根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第78号）第二条的客观原因以外，未按照规定申报期限抵扣的增值税专用发票不得继续申报抵扣。客观原因包括如下类型：（一）因...
