红字发票进项税额转出的会计分录
一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。
二、会计分录如下：
借：原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)
贷：应付账款(红字)
税务局要求做的进项税转出怎么做会计分录?
1、借：库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
2、转出进项税
借：库存商品
贷：应交税费-应交增值税(转出进项税)
3、结转
借：转出进项税
贷：应交税费-未交增值税
4、缴税
借：未交增值税
贷：银行
借：应交税金-应交增值税-进项税转出
贷：应交税金-应交增值税-进项税
转出的进项税又回到了原材料中，结转销售成本时，从原材料又转到了成本中，这样，月末结转利润时，也就自然转到了本年利润中。
红字发票就是前期开具的发票，由于某种原因，发生错误，需要重新开具，重新开具前，要把前期已经开具的发票冲红，所以，开具红字发票，我们俗称“红冲”，意思是用红字发票进行冲账。以上就是红字发票进项税额转出的会计分录的主要内容，希望对大家有所帮助。
进项税额转出的会计分录怎么做?谢谢!
答：中止或者退回而退还给购买方的增值税额，购买方应暂依《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。借：银行存款 贷：长期待摊费用 应交税金-应交增值税（进项税额转出）...
购货方收到红字发票的会计分录怎么写?
答：增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，由于退货、开票内容出现错误等，经税务机关核准并出具书面核准后需要开具红字发票，那么购货方收到红字发票的会计分录要怎么做？购货方收到红字发票的会计分录借：原材料/库存商品（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）原...
红字发票账务处理
答：购货分录：借：原材料 借：应交税费-增值税进项 贷：应付账款 红字发票冲账分录：借：应付账款 贷：原材料 贷：应交税费-进项税转出
增值税专用发票冲红 会计分录怎么做
答：开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款／应收账款负数或红字 贷：主营业务收入负数或红字 贷：应交税费－－应交增值税（销项税额）负数或红字 购货方应该做进项税额转出 借：原材料／库存商品负数或红字 借：应交税费－－应交增值税－...
红字转出是什么意思
答：红字发票进项税额转出规定，红字发票进项税额转出。1、一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。2、二、会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（...
收到采购红冲发票怎么做账?
答：收到采购红冲发票怎么做账?一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(...
“进项税额转出”的会计分录怎样写?
答：“进项税额转出”会计分录的做法如下：（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。（2）月底进行结转时：借：应交税法-应交增值税（进项税转出）；贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
已抵扣认证的进项发票,对方作废,要如何做会计分录?
答：贷：现金/银行存款/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金/银行存款/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 待对方开具正确的发票后并认证:借:应交税金-应交...
发票红字冲销的会计分录是什么?
答：发票红字冲销时，应如何编制会计分录？发票红字冲销分录如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录如下：借：原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值...
这笔红字发票怎样做进项税额转出
答：入账分录同进项发票方法一样的，只不过红字发票是负数而已；借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）贷：应付账款/应付货款（红字）
