2022年抵扣的进项材料票，因供应商财务问题，进项票异常，需做跨年转出，求成本和进项税额转出的分录
这么处理即可：用“以前年度损益调整”来计提和缴纳税费及滞纳金即可。
一、补增值税、附加税费及滞纳金：
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税金-增值税-进项转出
贷：贷：应交税金-附加税费
2、借：应交税金-增值税-进项转出
贷：应交税金-增值税-未交税金
3、借：应交税金-增值税-未交税金
借：应交税金-附加税费
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
二、补企业所得税及滞纳金
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税金-企业所得税
2、借：应交税金-企业所得税
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
三、月末结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
以下是成本调整和进项税额转出调整的详细财务分录：
1.确认进项税额转出：
借：以前年度损益调整——主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2.实际支付罚款：
借：营业外支出
贷：银行存款
3.调整成本：
根据实际情况，重新计算成本，并调整相关账户。例如，如果需要调整原材料成本，可以进行以下分录：
借：原材料
贷：以前年度损益调整——主营业务成本
4.结转以前年度损益调整：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
5.调整应交税费——应交所得税：
根据税务部门的要求，计算应调整的应交所得税，并进行以下分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
2022年的发票要进项转出怎么做?
答：借：相关成本或费用科目（比如，原进项是原材料的，那么增加原材料成本）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022年进项抵扣期限
答：10、原一般纳税人转登记为小规模纳税人时产生的尚未抵扣的进项税额以及转登记日当期的留抵税额处理方式:目前,转登记政策已执行到期,按规定已经计入“应交税费——待抵扣进项税额”,截至2022年3月31日的余额,在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目,按规定在企业所得税或个人所得税税前...
2022年发票最新规定
答：专用发票，是增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税...
进项抵扣期限新规定2022
答：《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》规定：自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。增值税...
2022年专票抵扣期限多长
答：专票抵扣期限是180天。增值税一般纳税人，在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起180天之内认证，可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。法律依据：《中华...
加计抵扣10%的进项税 政策2022
答：执行期限延长至2022年12月31日。加计抵减有两个政策,一个加计抵减10%,一个加计抵减15%。两个政策之前到期日都是2021年12月31日。加计抵减10%与15%有什么不同呢?现在统一延长到2022年12月31日。进项税额加计10%适用的对象 进项税额加计15%适用的对象 加计抵减政策按年适用、按年动态调整。一旦...
2022年增值税专用发票认证期限
答：360天。增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。 因此，从开票之日起为认证期限的第一天，认证期限为180日并非6个月。增值...
2022年增值税发票丢失新规定
答：纳税人丢失专用发票的，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。1、销售方丢失增值税专用发票：（1）丢失空白未开具的增值税专用发票...
2022年增值税专用发票认证期限
答：增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。法律分析:《税收征管法》第二十二条规定:增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制...
2022年增值税发票丢失新规定
答：同时丢失专用发票的发票联和抵扣联。如果同时丢失发票联和抵扣联，根据目前最新的文件规定，不再需要申请《丢失增值税专用发票已报税证明单》，可以直接凭借销售方发票专用章的相应发票的记账联复印件，可将其作为增值税进项税额的抵扣凭证、记账凭证以及退税凭证。根据相关文件规定，作废发票需满足以下作废条件...
