发票红字冲销的会计分录是什么？

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发票红字冲销主要是针对原开发票有误或者由于其他原因需要更正的情况。发票红字冲销时，应如何编制会计分录？
发票红字冲销分录
如果是本年度：
红字冲销原会计凭证分录如下：
借：原材料等科目(红字)
应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)
贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)
因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——增值税检查调整
红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。当已经开完发票，却发现发票开错了或是别人退货等情况下，可以开红字发票来冲抵你开错的发票。
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回或销货折让、开票有误等情形但不符合作废条件，应按规定开具红字专用发票。纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方也可按规定开具红字增值税专用发票。
什么是红字冲销法？
红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录，再用蓝字重新编制正确的会计分录，重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。一般情况下，在及时发现错误、没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

红冲凭证怎么做分录
答：红冲凭证怎么做分录红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法即先用红字编制套与错账完全相同记账凭证予冲销再用蓝字编制套正确会计分录例用支票采购日常办公用品金额1000元1、第笔分录记成借:管理费用1000贷现金10002、对账发票错误红字冲销借:管理费用1000(红字)贷现金1000(红字)3、更正借:管理费用1000贷...

发票红字冲销的会计分录是什么?
答：发票红字冲销分录 如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录如下：借：原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税...

红字发票怎么做账务处理
答：2、企业开出红字发票时：借：应收账款——公司名称（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）企业取得或开出红字发票时，可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于...

发票红字冲账时如何写会计分录?
答：发票红字冲账的会计分录1、开出发票的会计分录如下：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）2、发票冲红的会计分录如下：借：应收账款/银行存款(红字)贷：主营业务收入(红字)什么是红字冲销法？红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账...

红字发票账务处理是怎样的
答：收到红字发票方：借：库存商品等借方红字，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，贷：应付账款贷方红字，开出红字发票方：借：应收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，对于冲减销售成本；借：主营业务成本借方红字，贷：库存商品等贷方...

发票红字冲销怎么写会计分录?
答：发票红字冲销是指以前月份或年度开具的原发票有误，需要红字发票冲减原销项再开具正确发票重新入账。对于发票红字冲销，一般设置应交税费科目核算，具体的会计分录怎么做？发票红字冲销的账务处理如果是本年度的红字冲销原会计凭证，具体会计分录处理如下，特别注意以下会计分录在处理时需用红字书写：借：原材料...

发票红字冲销凭证怎么做
答：答:红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.例如,用支票采购日常办公用品金额1000元,1、第一笔分录记成 借:管理费用1000 贷现金1000 2、对账后发票错误 红字冲销 借:管理费用1000(红字)贷现金1000(红字)3...

发票红字冲销的账务处理如何做?
答：发票红字冲销的会计分录如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录如下：借：原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行...

发票红字冲销会计分录怎么写 发票冲红了在会计里怎么做分录
答：因为取得专用发票后，发生质量问题购买方将商品退回的情形，已经开具的专用发票需要红冲，那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录...