专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗

~
专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗
有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证.否则要按销项税额缴纳增值税.
可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
进项税额准予抵扣的项目有哪些?
根据税法规定,准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的扣除率计算的进项税额:
1、纳税人购进货物或应税劳务,从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款.
2、纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或小规模纳税人的价款,取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额.
3、购进中国粮食购销企业的免税粮食,可以按取得的普通发票金额按10%抵扣进项税额
4、纳税人外购货物和销售货物所支付的运费(不包括装卸费、保险费等其他杂费),按运费结算单据(普通发票)所列运费和基金金额按7%抵扣进项税额.
5、生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的免税废旧物资,可按废旧物资回收经营单位开具的有税务机关监制的普通发票上注明的金额,按10%计算抵扣进项税额.
6、企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备,可凭借购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣.
在我们的财务工作中,专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗?可以,在下月抵扣时再认证就可以,具体的会计分录方法,

进项票当月未认证已入账该怎么办
答：1.可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下：借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷：应付账款/应付货款 2.在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项...

增值税专票当月做账,但是已认证,但不能抵扣怎么处理
答：1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增...

增值税进项专票本月认证,但是没有销项无法抵扣,怎么办
答：增值税进项专票本月认证，但是没有销项无法抵扣，怎么办 当月已认证的增值税转票，必须当月抵扣。当月没有销项税，已认证的增值税专票记入进项税额，做期末留抵税额，以后可以继续抵扣。关于增值税进项销项抵扣认证 这个17万只是你先垫付的，，相当于。。等你有销售后，你的增值税就会有贷方数，，假设...

办公费开了一张专票但是没有抵扣账务怎么处理
答：专票入账暂不抵扣如何处理 1、取得增值税专用发票,需要将成本费用做账,但是当月不想抵扣增值税,这时可以使用"应交税费--待认证进项税额"核算;以后抵扣时,再转入"应交税费-应交增值税(进项税额)"科目. 2、【案例】某企业2019年11月采购材料一批,取得增值税专用发票上面注明金额10万元,税额1.3万...

当月认证的进项专票不抵扣怎么进行账务处理
答：辅导期的一般纳税人当月认证进项不允许抵扣，记入“应交税费—待抵扣进项税”，如果是一般纳税人，不抵扣的进项税，记账时全部记入成本费用，纳税申报采集发票时选择为“不抵扣”

收到一张加工费专票先入账但本月不抵扣如何记账
答：计入待抵扣进项税。借：原材料 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）贷；银行存款 待次月认证的时候，再将待抵扣进项税转入进项税额。借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）

当月只有进项税额没有销项税额需要做转出未交增值税吗?
答：不需要。进项是记入到应交税费-应交增值税-进项税额里面，销项是零，根据一般纳税人应交税额计算的规则：当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵。如果是正数就是本月应交的增值税，需要会计处理，分录是借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税。贷：应交税费-未交增值税。如果是负数...

未收到发票但已经抵扣怎么办
答：法律分析：如所开票据所涉业务真实合法，票面填写内容如实完整合乎规范，未存在违规违法事项的，且该专票符合你方抵扣条件的，那么，你方可正常进行认证抵扣。如开票方只是由于税务滞后申报或资金未能按时清缴入库的，对方的未缴税行为与你无关，你方无需进行进项税转出等特殊的对应。但是，如对方存在违法使用...

请问本期已认证的进项票但本期不抵扣已后期在抵扣的填报那项
答：如果认证但是未抵扣，申请开具红字增值税专用发票就不需要做进项税额转出。因为本身就没有抵扣进项税额，就不存在进项税额转出的情况，就不需要在申报表中填写进项税额转出。只是作废或者开具红字发票的条件是发票开具错误、销货退回、销售折让，不是很符合。

专票进项税不抵扣怎样入账
答：专票进项税不抵扣入账的方法主要涉及到会计处理和税务处理两个方面。以下是具体的操作步骤：一、会计处理 1.将专票上的进项税额计入成本或费用。借：原材料/库存商品/费用等账户 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）账户 1.在销项税额确认时，将销项税额与已计入的进项税额进行对冲。借：应交税费-应...