在某一会计期间所有的会计业务全部处理完毕之后就可以进行期末什么处理
本期所有的会计业务己处理完毕之后，就可以进行期末结账处理。系统的数据处理都是针对本期的，将把本期所有的会计数据进行结账处理，系统才能进入到下一会计期间。
二、操作路径
单击〖期末〗→期末结账或者在导航图集成账务页面单击期末结账，进入该模块，如下图所示：
三、操作指南
（一）结账前准备
结账是一项“独占处理”的行为，因此在进行期末结账时系统会检测目前是否还有其它用户在使用该账套。单击【下一步】，如果系统提示“账套正在被使用，请稍后再试”，表明您此时不能进行结账操作。您可以通过以下几种方式获取“独占”权：
1、通知正在使用本账套的其它用户退出系统：单击【发布结账退出消息】按钮，其它用户将收到“有用户将进行结账操作，请退出本系统”的信息，各用户需自行关闭该账套。
2、查询正在使用本账套的其它计算机名称：单击【其它登录计算机。。】按钮，您可以查看目前正在使用该账套的其它计算机的计算机名。通过这种方式您可以了解目前还有哪些用户仍在使用该账套。
3、将使用本账套的其它用户强制关闭该账套：单击【强制关闭其它用户】按钮，系统将正在使用该账套的其它用户进行强制退出处理。
【提示】
1、 所谓“独占”是指对于某项操作只能由一个用户对该账套进行操作，其它用户须关闭该账套；2、上述功能是针对网络版而言，对单机版并无此要求。
（二）结账操作
在〖期末结账〗窗口中单击〖结账〗后，系统将进行结账处理，但在结账前，系统将逐步对固定资产、工资等各项业务进行检测，以保证结账数据的准确性。主要检测事项如下：
本期固定资产业务没有计提折旧时系统不允许结账；本期固定资产业务生成的凭证为不完整凭证不允许结账；
本期有工资数据，没有进行费用分配和三费计提时，不能结账。
本期凭证中有未过账的凭证不予结账。
在账套选项中，若选择账结法时，则结账时要求损益类科目余额为零，否则不予结账；若选择表结法时，进行年末结账时，则也要求损益科目余额为零，否则不予结账。
每一个检测项检测成功，将会在每一检测项前的方框内置勾，否则不予置勾。通过逐步逐项检测，您可以了解在结账前有哪些工作还有待处理。 如果所有的检测均通过，您可以单击【结账】按钮，进行结账处理；否则请您继续处理那些未通过的检测项。
结账完成之后，系统进入到下一个会计期间内。
（三）反结账
结账后如果需要对上一会计期间的数据进行重新处理，此时可以通过反结账的功能将会计期间反结到上一会计期间，但只有拥有反结账权限的用户才能执行此项操作。其操作如下：
1、在期末结账窗口中，选中取消上期结账选项。
2、单击【下一步】按钮，系统显示反结账窗口。在该窗口中提供了三个附加选项使您在反结账时也一并进行反登账、反调汇、反结转损益的操作。此处所指的反登账、反调汇、反结转损益均针对上期凭证而言。
3、单击【反结账】按钮，系统将返回到上一会计期间。
期末处理是指在会计期末（一般是指月末）将当月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账、结账等业务，由于事业单位计提、分摊等业务量较少，在此不作详细说明。
一、转账
（一）转账定义
转账定义包括“自定义转账”、“对应结转”、“销售成本结转”、“售价（计划价）销售成本结转”、“汇兑损益”和“期间损益”5种，在此只介绍“自定义转账”设置。自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：
（1）“费用分配”的结转。如工资分配等。
（2）“费用分摊”的结转。如制造费用等。
（3）“税金计算”的结转。如增值税等。
（4）“提取各项费用”的结转。如提取福利费等。
（5）“部门核算”的结转。
（6）“项目核算”的结转。
（7）“个人核算”的结转。
（8）“客户核算”的结转。
（9）“供应商核算”的结转。
（10）其他转账业务。
【操作步骤】
第一步：单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【自定义转账】，屏幕显示自动转账设置窗，如图3-7-1所示。
图3-7-1
第二步：单击〖增加〗按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口。
第三步：输入以上各项后，单击［确定］，开始定义转账凭证分录信息；公式录入完毕后，按［Enter］键，可继续编辑下一条转账分录；单击〖插入〗按钮，可插入一条分录。
【栏目说明】
转账序号：是该张转账凭证的编号，转账编号不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义，但只能输入数字整数、英文字母大小写，转账编号不能重号。
转账摘要：可单击参照按钮或按［F2］键参照常用摘要录入，亦可手工输入。
凭证类别：定义该张转账凭证的凭证类别。
分录摘要：录入每笔转账凭证分录的摘要，可参照输入。
科目：录入每笔转账凭证分录的科目，可参照输入科目编码。
部门：当输入的科目为部门核算科目时，如要按某部门进行结转时，则需在此指定部门，若此处不输，即表示按所有部门进行结转，对于非部门核算科目，此处不必输入。
项目：当输入的科目为项目核算科目时，如要按某项目结转时，则需在此指定项目，若此处不输，即表示按所有项目进行结转，若此处输入为项目分类，则表示此项目分类所有项目进行结转（或该科目有发生的项目，详见“转账生成”部分），对于非项目核算科目，此处不必输入。
个人：当输入的科目为个人往来科目时，如要按某个人结转时，则需在此指定个人，若此处不输，即表示按所有个人结转，若只输入部门不输入个人，则表示按该部门下所有个人结转，对于非个人往来科目，此处不必输入。
客户：当输入的科目为客户往来科目时，如要按某客户结转时，则需在此指定客户，若此处不输，即表示按所有客户进行结转，对于非客户往来科目，此处不必输入。
供应商：当输入的科目为供应商往来科目时，如要按某供应商结转时，则需在此指定供应商，若此处不输，即表示按所有供应商进行结转，对于非供应商往来科目，此处不必输入。
方向：输入转账数据发生的借贷方向。
公式：可参照录入计算公式（注：对于初级用户，建议用户通过参照录入公式，对于高级用户，若已熟练掌握转账公式，也可直接输入转账函数公式）。
地勘单位间接费用、辅助生产、管理费用等科目向项目分配结转由于每月的比例不固定，不建议使用此功能；事业单位一般不需要进行转账定义，在此只是介绍此功能的使用方法，其他转账定义不再介绍。
（二）转账生成
在用户定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去了。
【操作步骤】
第一步：单击系统主菜单【期末】下的【转账生成】菜单，显示“转账生成”界面，上面提供可供选择的转账方式；
第二步：选择您要进行的转账工作（如：自定义转账、对应结转等），选择要进行结转的月份和要结转的凭证，可一次选择一张或多张转账凭证。具体操作方法：在“是否结转”栏内选择是否结转，选中后显示不同的背景颜色。这里的转账凭证是在转账定义中设置好的凭证；
第三步：选择完毕后，按〖确定〗按钮，屏幕显示您将要生成的转账凭证。即分别按〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗可翻页查看将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改即可。
第四步：当用户确定系统显示的凭证是希望生成的转账凭证时，按〖保存〗按钮将当前凭证追加到未记账凭证中。
说明：若转账科目有辅助核算，但未定义具体的转账辅助项，则应选择按所有辅助项结转还是按有发生的辅助项结转。
◆ 按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项生成一笔分录，如有10个部门，则生成10笔分录，每个部门生成一笔转账分录。
◆ 按有发生的辅助项结转：按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一笔分录，如有10个部门，其中转账科目下有5个部门有余额，则生成5笔分录，每个有余额的部门生成一笔转账分录。
◆ 按所有科目有发生的辅助项结转：按所有科目下有发生的辅助项生成分录，如有10个部门，其中所有科目下有发生的5个部门有余额，则生成5笔分录，每个有发生且有余额的部门生成一笔分录。
第五步：选择完毕后，按〖确定〗按钮，系统开始进行结转计算。事业单位一般在年末才进行一次结转，在此只介绍转账生成的功能用法。
二、对账
一般来说，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。
【操作步骤】
第一步：单击系统主菜单【期末】下的【对账】，显示待对账界面。
第二步：选择要对账的会计期间和对账内容，选择总账与哪些辅助账进行核对。
第三步：确定后，单击〖对账〗按钮，系统开始自动对账。在对账过程中，按〖对账〗按钮可停止对账。
若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示“正确”；若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示“错误”，按〖错误〗可查看引起账账不符的原因。
按〖试算〗按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡，显示试算平衡表。
三、结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此系统特别提供了【结账】功能。结账只能每月进行一次。
【操作步骤】
第一步：单击系统主菜单【期末】下的【结账】进入此功能，屏幕显示结账向导一——选择结账月份，点击要结账月份。
第二步：选择结账月份后单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导二——核对账簿。
第三步：按〖对账〗按钮，系统对要结账的月份进行账账核对，在对账过程中，可按〖停止〗按钮中止对账，对账完成后，单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导三——月度工作报告。若需打印，则单击〖打印月度工作报告〗即可打印。
第四步：查看工作报告后，单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导四——完成结账。按〖结账〗按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
说明：如果结账后发现有错误，可进行取消结账操作，即在结账向导一中，选择要取消结账的月份上，按［Ctrl+Shift+F6］键即可进行反结账。
上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、复核凭证；如本月还有未记账凭证时，则本月不能结账；已结账月份不能再填制凭证；结账只能由有结账权的人进行；若总账与明细账对账不符，则不能结账；反结账操作只能由账套主管执行。
当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账了。期末处理主要包括：
期末调汇
结转损益
自动转账
期末结账
除了期末结账外，其它业务操作都不是每期必须做的，根据业务
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期末调汇
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
操作前提：
1. 只有在“会计科目”中设定为<期末调汇>的科目才会进行期末调汇处理。
2. 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。
在主界面选择【账务处理】→【期末调汇】，进入“期末调汇”向导界面，该界面将引导你进行期末调汇操作。
1. 首先，系统将需要进行
期末调汇处理的外币全部列出，在<当前汇率>栏和<调整汇率>栏中可以录入修改汇率的值，单击【下一步】；
2. 确定以下选项，单击【完成】，系统自动完成结转损
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益的过程，生成一张转账凭证，同时生成一张调汇表，您可以看到调整汇兑损益的详细信息资料。
数据项
说明
调汇损益科目
即发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为财务费用科目。在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。
生成转账凭证
选择后系统会自动生成一张转账凭证。如果选择此选项，则在下面要录入生成转账凭证的日期、凭证字及凭证摘要。
生成凭证分类
期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。一般选择汇兑损益（既有收益又有损失）。
凭证日期
生成转账凭证的日期。系统自动给出，一般为会计期间末。也可以自行修改。
凭证字
生成转账凭证的凭证字。
凭证摘要
生成转账凭证的凭证摘要。
参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目，暂不实现下设核算项目的对应结转。
结转损益
期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年
可以进行期末结算处理。
在账簿本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于账簿的当前会计期间，要进行下一个会计期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一个会计期间。
结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。
资产负债表与利润表中的某一特定时期与某一会计期间到底要怎么理解...
答：利润最简单的填制方法就是根据当月月未损益结转的会计凭证填写，它含主营业务收入，主营业务税金及附加、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出、投资收益、管理费用、财务费用等！具体的你可以检视一下两个表格的构成！判断题：资产负债表是反映企业在某一会计期间财务状况的...
结账与结算的区别
答：二、两者的作用不同：1、结账的作用：结账是为了总结某一个会计期间内的经济活动的财务收支状况，据以编制财务会计报表，而对各种账簿的本期发生额和期末余额进行的计算总结。直观的说，就是结算各种账簿记录，它是在将一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上，将各种账簿的记录结算出本期发生额...
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答：【正确】√【解析】一个会计主体将一定时期内的经济业务全部记入有关会计科目之后，所有会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计必然相等。
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答：财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。财务报表是财务报告的核心内容 问题三:简述财务会计报告的概念及其作用 财务会计报告是指单位会计部门根据经过审核的会计账簿记录和有关资料,编制并对外提供的反映单位某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量及所有者权益等会计信息的总结...
下列各项中,反映政府会计主体在某一会计期间的运行情况和现金流量的报...
答：政府会计主体编制的会计报表主要包括资产负债表、收入费用表、净资产变动表和现金流量表。其中，反映政府会计主体在一定会计期间运行情况的报表是收入费用表；反映政府会计主体在一定会计期间现金及现金等价物流入和流出情况的报表是现金流量表；资产负债表是反映政府会计主体在某一特定日期的财务状况的报表。业...
会计综合实训报告
答：提高学生的专业技能，使之很快的融入到工作当中去。通过对某一生产企业、一个会计期间整个会计循环过程的模拟操作达到：A 了解企业整个生产经营过程，及其会计各个岗位之间的内在联系 B 提高分析和解决问题的能力 C 掌握较全面的会计操作技能 二、实习内容 财务会计业务包括下列各项：(1)原始凭证的核签 (2...
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