一般纳税人期末留抵税额怎么做账

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一般纳税人期末留抵税额怎么做账
答:一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.
一般情况下"应缴税费-应交增值税"期末借方余额,表示留抵税额.
留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.
已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.
注销时留抵增值税不予退税但是否可扣除?
《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税〔2005〕165号)第六条规定,一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税.
因此,一般纳税人清算注销时,若仍有存货未销售,且其增值税进项税额已被全部抵扣的,该存货相应的进项税额无须作进项税额转出而予以补税.当然,若存在留抵税额的,该留抵税额也不能办理退税.
根据上述规定,A公司清算注销前100万元未销售的库存商品不需转出进项税额,也不需要补税,留抵税额8万元不能申请办理退税.
另根据企业所得税法第八条和企业所得税法实施条例第三十一条的规定,企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加,准予在计算应纳税所得额时扣除.
虽然A公司注销时留抵的增值税进项税额8万元不能予以退税,但在计算应纳税所得额时是准予扣除的.

一般纳税人出现留抵税额,帐务上该怎样处理
答：处理方法如下：1、本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。2、留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。3、已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。

期末留抵税额如何作会计分录
答：取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的 分录：1.进项税借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额）600 贷：银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）200 ...

一般纳税人留抵税额会计分录怎么写
答：一般纳税人增值税应纳税额=销项税额—进项税额。当进项税额大于销项税额的情况下，就会形成留抵税额。进项税额大于销项税额的情况下，结转增值税账务处理是，借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

期末留抵税额怎么做会计分录?
答：期末留抵税额如何做会计分录？1、进项税：借：库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款/库存现金/应付账款2、销项税：借：银行存款/库存现金/应收账款贷：主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么？进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、...

期末有留抵税额怎么做账 留抵税额对不上怎么办?
答：2、销项税 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入——应交税费——应交增值税（销项税额）期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，其差额也就是期末留抵税额，这部分差额可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。上月有留抵税额这月如何做会计分录？期末留...

增值税进项留抵年末怎么处理
答：年底留抵进项税处理如下: 进项税留抵不用转,下年继续抵扣就行。 一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。年末留抵进项税账务处理: 1、期末...

期末留抵税额的会计分录怎么做?
答：2，销项税额是20万元(就是本期应该交纳的增值税)。3，进项税50万元减去销项税20万元等于30万元，那么30万元就在借方保留就可以了。增值税期末留抵税额的会计处理与填报一、增值税期末留抵税额的会计处理兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额...

期末留抵税需要做转出处理吗?
答：借记"应交税费--增值税留抵税额"科目,贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费--增值税留抵税额"科目.一般纳税人出现留抵税额帐务上该怎样处理?

增值税期末留抵税额的账务处理
答：或者在纳税人申请办理留抵退税时存在尚未经税务机关核准的免抵退税应退税额的,应待税务机关核准免抵退税应退税额后,按最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末留抵税额,扣减税务机关核准的免抵退税应退税额后的余额确定允许退还的增量留抵税额. 【增值税期末留抵的税额如何进行会计处理】

期末留抵税额如何作会计分录?
答：期末留抵税额如何做会计分录？1、进项税：借：库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款/库存现金/应付账款 2、销项税：借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么？进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、...