一般纳税人留抵税额会计分录怎么写

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一般纳税人增值税应纳税额=销项税额—进项税额。

当进项税额大于销项税额的情况下，就会形成留抵税额。

进项税额大于销项税额的情况下，结转增值税账务处理是，

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

进项税额留抵抵欠税会计分录
答：或者不能够提供准确税务资料的;”可见，即使在取得一般纳税人资格后，保持增值税业务会计核算的规范性也是企业财务部门必须坚持的所得税补缴滞纳金会计分录1、企业缴纳所得税补缴滞纳金时，会计分录为：借：营业外支出——滞纳金贷：银行存款2、期末结转所得税补缴滞纳金时，会计分录为：...

期末留抵税额的会计分录是什么
答：借：库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)，贷：银行存款/库存现金/应付账款。2、销项税：借：银行存款/库存现金/应收账款，贷：主营业务收入—应交税费—应交增值税（ 销项税额 ）。期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分...

税务补税用留抵的账务处理,怎么做会计分录?
答：如果纳税人的期末留抵税额由于销项税额要比进项税额小而产生，则增值税欠税应当以期末留抵税额进行抵减。深空网总结：对于税务补税用留抵的账务处理，应当分增值税欠税税额大于期末留抵税额、小于期末留抵税额这两种情况，对其进行会计处理。具体会计分录处理可参考以上内容!希望对大家有所帮助!

期末留抵税额怎么做会计分录
答：进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了.增值税期末留抵税额退税符合条件的增值税一般纳税人,由于特定事项产生的留抵税额,按照一定的计算公式予以计算退还,主要包括:1.符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税.2.对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油...

进项税额留抵抵欠税会计分录
答：进项税额抵减欠税会计分录怎么写? 《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)第二条规定，纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理: (一)增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金—...

请问,用上期留底的增值税抵欠税,和滞纳金,怎么做分录呀?
答：《关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目 。（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——...

期末留抵税额如何作会计分录?
答：期末留抵税额如何做会计分录？1、进项税：借：库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款/库存现金/应付账款 2、销项税：借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么？进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、...

留抵税额怎么处理?
答：留抵税额退回会计分录借银行存款，贷应交税费—应交增值税进项税额转出。留抵税额是未抵扣完的进项税额形的，留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的留底税额退还给纳税人，应相应冲减进项税额。留抵税额特点 留抵税额是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，我国之前采取不予退还留抵税额，结转到...

会计专业知识解答 一般纳税人,上个月有留抵的税额,这个月有开票,但没...
答：上个月有留抵的税额，这个月有开票，如果本月销项税额小于上期留抵，不需要做会计分录处理。如果本月销项税额大于上月留抵，需要缴纳增值税，转到未缴增值税就可以了。

留抵税额退回会计分录
答：(三)纳税人既有增值税欠税,又有期末留抵税额的,按最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末留抵税额,抵减增值税欠税后的余额确定允许退还的增量留抵税额.留抵税额退回会计分录上文给大家讲解了留抵进应交税费--应交增值税以及结转到哦应交税费--未交增值税两种情况的分录,还给大家说明了...