增值税专用发票先认证，跨月入账，有不有税务风险？
看是什么样的错误，或说什么后果
首先，已认证，还没做账，需要先做账，然后如果需要退票，则要填写：“开具红字增值税发票申请”，到主管税局盖章证明，然后连同发票一起还给开具方，由开具方开出红字发票，凭红字发票入账进项转出。
1、税务风险是什么概念，请进行理解及定义；
2、如题所述，所涉专票的认证与申报抵扣，均必须依法依规，一般，所取得专票均应进行认证，对于符合抵扣条件的则可予以抵扣处理，总之，依法取得专票并认证抵扣，并不存在风险；
3、至于账务处理，一般应如实进行会计分录的编制，如由于特殊原因未予账务处理的，则应于次月调整补充进行会计处理；
4、可见，如未存在违反税收征管法等违法违规行为的，一般是不产生税务方面的问题的。
发票已认证未抵扣如何冲红
答：发票已认证未抵扣如何冲红 增值税专用发票认证的当月必须抵扣、申报 否则,没有正当理由不予抵扣 只有试试看 看在系统中是否能发起《红字发票信息表》如果可以的话,销售方接到《信息表》就可以开具红字发票 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.红冲就是以前...
跨月的增值税专用发票怎么作废
答：按照规定来看，跨月的增值税专用发票是无法作废的。也就是说，发票作废是肯定不能跨月的。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。一般情况下，在对方没有认证的情况下，可以直接在系统里红冲就行了。如果...
1月份开具的增值税发票,未认证(未抵扣)当月可以不记账吗?增值税发票...
答：应该是收到的进项发票吧？收到的进项发票，当月可以不记账，180天之内随时认证当月记账即可。收到的进项发票，可以跨月做账，只要自开票日期不超过180天。开出的增值税销项发票不能跨月做账，因为税务系统已经有记录了。银行帐也可是跨月做，但是这会和银行对账单上的数据对不起来，最好不跨月做。实在...
跨月发票开红字需要把原件寄回吗
答：红字发票的存根联以及其余联次不得撕下，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。已认证的增值税专用发票冲红步骤如下：1、先与销售方取得联系；2、在购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单，进入开票系统，红字发票申请单，申请单填开，红字发票申请单信息选择，选购买方，选...
增值税专用发票开错了,已经隔两个月了,还能作废吗?
答：增值税专用发票开错了，在已经跨月的情况下，不可以作废，只能申请开红字发票，分如下几种方法处理： 第一、销售方尚未将发票交给购货方，此时销售方在金税开票系统内申请开红字发票，待税局审核通过后，可以直接开具红字发票。 第二、发票已经交给购货方，但是购货方尚未认证抵扣，此时购货方出具...
跨月红冲专票如何操作
答：3、点击下一步，核实发票内容是否一致，打印信息表。《增值税专用发票使用规定》第三条 一般纳税人应通过增值税防伪税控系，使用专用发票。使用，包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文。本规定所称防伪税控系统，是指经国务院同意推行的，使用专用设备和通用设备、运用数字密码和电子存储...
专用发票跨月作废怎么处理
答：2、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下:1、发票管理--信息表--红字增值税专用发票...
增值税发票跨月是什么意思
答：当月开的发票，到下月1日就算是跨月了，如有问题只能申请开具红字发票。处理方法：（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票...
增值税专用发票已认证的和还未认证的冲红,有什么不同
答：2、不同二：如果增值税专用发票未认证，那么一般都由销方冲红，如果发票是上个月的，既可以选择购买方拒收，也可以选择尚未交付；如果是跨月了（就是上上个月及更早开具的），只能勾选购买方拒收。然后携带冲红申请单、发票、情况说明或拒收证明等到税务部门开具通知单，销方再开具负数发票，并视情况...
跨月的增值税专用发票怎么作废
答：跨月发票处理方法跨月发票处理方法如下：1、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。2、购买方所购货物不...
