跨年度进项税额转出的会计分录怎么做。
1.不管有没有跨年，进项税额转出的会计分录都是一样的。
2.举个例子，原材料用于员工福利：
摘要：原材料用于员工福利，进项税额转出
借：应付职工薪酬-福利费
贷：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
然后再做一个费用的结转凭证：
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬-福利费
哈哈，不必转出了，不想抵扣活不允许抵扣的直接计入相关成本即可。
如果属于“借”的话，只要调整以前年度损益就可以了；如果属于“贷”的话，计入应交税费——应交增值税（进项转出）。
以前年度损益调整的主要账务处理的步骤：
（1）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
（2）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
（3）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
注：本科目结转后应无余额。
应交增值税会计分录步骤：
借：应交税费-应缴增值税-销项税额
应交税费-应缴增值税-出口退税
应交税费-应缴增值税-进项税额转出
应交税费-应缴增值税-转出多交增值税
贷：应交税费-未交增值税
1.不管有没有跨年，进项税额转出的会计分录都是一样的。
2.举个例子，原材料用于员工福利：
摘要：原材料用于员工福利，进项税额转出
借：应付职工薪酬-福利费
贷：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
然后再做一个费用的结转凭证：
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬-福利费
借：调整以前年度损益
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）
关于取得跨年度发票如何入账?
答：城建税 0.00175 万元、 教育费附加 0.00075 万元。会计分录: 借:银行存款 0.5 万元, 贷:其他业务收入 0.5 万元。 借:其他业务收入 0.5 万元 贷:以前年度损益调整 0.5 万元。 借:其他业务支出 0.0275 万元 贷:银行存款 0.0275 万元 借:以前年度损益调整 0.0275 万元, 贷:其他业务支出 0.0275 万元 ③ 3 月 10...
开红字发票跨年度怎么处理账务
答：1、销方跨年开具的红字发票的账务处理：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时 借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）...
跨年度退货如何进行会计处理?
答：预估退货如何进行会计处理 等到实际收到退货时，做红字凭证冲减以前的收入或者做相反分录，借主营业务收入 应交税费－应交增值税(进项税额) 贷银行存款 跨年度暂估会计处理 在所得税汇算清缴前 开来发票 可以进行汇算清缴调整 如果成本有差异 个人认为应通过以前年度损益调整 费用跨年度 会计处理 ...
跨年度的发票如何做帐
答：企业跨年度费用单据两种情况，第一种情况是本年度收到的费用票据属于以后年度的费用，譬如一次性支付房租、物业费等；还有一种情况是属于本年度的费用票据没能及时在本年度取得，需要在以后年度取得入账。对此会计分录如下：例：企业2016年度发生费用支出15万元，因为未及时支付货款，2017年1月份付款后才取得...
进项税额跨年度能否抵扣
答：进项留抵税额就象其它会计科目余额一样,是滚动的,不受跨年度影响,什么时候都可以抵扣.
关于退税若干情形的会计处理小结
答：同时冲减多提的折旧，借记“累计折旧”，贷记“以前年度损益调整”科目。(二) 实行“免、抵、退”办法有进出口经营权的生产性企业的会计处理 1、货物出口，将不予免征、抵扣或退税的税额转入成本 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）2、按规定当期应予抵扣的税额 借:应交...
我公司是一般纳税人,怎样把账上库存和实际库存调平
答：我公司是一般纳税人，怎样把账上库存和实际库存调平 正常分录：借：待处理财产损失贷：库存商品应交税金——进项税额转出怎么会这样？平日少计成本了，还是多收发票了？（一般是此情况），平日结转成本时没考虑好造成。没法处理。建议不要急于登出，也不做帐，报停，然后自生自灭。我公司是一般纳税人...
生产企业免抵退税的账务处理怎么做?
答：会计处理如下：借：主营业务成本-出口成本贷：库存商品-XX2.单证信息齐全时按月根据单证信息收齐出口额计算的免抵退税不得免征和抵扣税额进行账务处理，会计分录如下：借：主营业务成本-出口成本贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)实务中，企业可以不管具体的业务，只需将当月《免抵退税申报汇总表》...
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?
答：待抵扣进项税额的发票逾期未认证账务怎么处理 相应进入存货成本和费用就可以； 如果跨年度的话，那么就都通过“以前年度损益调整”科目处理就可以。 希望能帮助到你！如果超过认证期，进项税不能抵扣了，直接将待抵扣进项税额转入库存商品、销售费用科目。 分录1处理借：库存商品 贷：应交税费-待抵扣...
没交的税记什么科目
答：2、对检查出纳税人不得抵扣的进项税额,借记有关资产类或损益类科目,贷记应交税金―应交增值税―进项税额转出。 3、对发出或销售商品未提、漏提销项税额的借记应收帐款―XX单位或贷记主营业务收入或其他业务收入(红字)(跨年度的借记以前年度损益调整),贷记应交税金―应交增值税―销项税额。 4、将增值税检查调...
