开红字发票跨年度怎么处理账务
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
扩展资料：
主营业务成本账务处理：
（一）月末，企业应根据本月销售各种商品、提供的各种劳务等实际成本，计算应结转的主营业务成本，借记本科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”科目。
采用计划成本或售价核算库存商品的，平时的营业成本按计划成本或售价结转，月末，还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价。
企业以库存商品进行非货币性资产交换（在非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的情况下）或债务重组。
应按照该用于交换或抵债的库存商品的账面余额，借记本科目，贷记“库存商品”科目。已计提存货跌价准备的，还应同时结转已计提的存货跌价准备。
（二）企业本期发生的销售退回，一般可以直接从本月的销售商品数量中减去，也可以单独计算本月销售退回商品成本，借记“库存商品”等科目，贷记本科目。
（三）根据建造合同准则确认合同收入时，按应确认的合同费用，借记本科目，按应确认的合同收入，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工——合同毛利”科目。
合同完工时，还应按相关建造合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备——合同预计损失准备”科目，贷记本科目。
（四）期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
参考资料来源：搜狗百科-主营业务成本
如何冲减跨年度收入和成本 (具体分录)
答：如果是售出商品有质量问题或有扣款扣重这类的，只需冲减收入，不用冲减成本。按财务规定，当月发出的产品，当月确认收入，结转成本。当出现跨月时，须经税务局申请同意，开具红字发票，冲减以前的开具的发票，并相应冲减收入、成本。即将前期的利润在本月调整。若跨年度，需通过“以前年度损益调整”科目...
跨年度可以申请开红字发票吗
答：可以。1摘要记录：2月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）借：银行存款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录：调整14年度损益 借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）借：以前年度调整损益 正数（是...
跨年发票可以红冲吗
答：根据《发票管理条例》，跨年度发票红冲时间为5年，也就是发票入账日期加上5年，如果超过5年红冲操作将无法执行。另外，跨年度发票红冲当中还需要须知相关的开票规则、发票真伪鉴定及发票格式等方面的规定，以便正确处理发票的问题。 拓展知识： 红冲发票是指当发票发生错误时，可以把发票以红字方式冲减掉，...
红字发票账务处理
答：12月份的销售虽然你没人帐，但是人家税务局是以你的开票额为准的，你现在12月份不是已经多做了销售600吗，你可以在一月份的是很先做600红字，然后你的1月份销售就少了600，这样可以冲平你的税务帐，但是你实际回款是按照你的开票金额回的，所以你的银行存款是比你的税控系统多600的，上月银行存款不...
能否跨年度开具红字发票 详细�0�3
答：能否跨年度开具红字发票 务处理的情况下，须将发票所有联次的原件退还开票单位，开票单位收到后，应 说明作废 发票原因作，在原开具发票联次上加盖"作废"章；2、纳税人已付款或 款未付但己作帐务处理，其开具发票无法退回的，取得发票方应提供确认并盖章 的书面证明 及原戴开发票复印件，加盖"此件...
发票跨年度退回怎么处理
答：开红字，在开票系统上申请红字发票。然后打印申请表去税局申请。批下来之后可以开出红字发票。
跨年度如何红字冲帐如何处理,急急急!!!
答：要对方开一张红字发票给你冲账，你10年12月的那账发票还给对方了，对方必须开一张红字票给你，然后再开一张正确的票给你，然而对方只给你正确的票而没给你红字票，那你就无法冲账了。所以你要向对方公司要红字票(内容跟10年12月底的一样，只是金额是负数）
作废去年发票,账务处理如何做
答：作废去年发票,账务处理如何做跨年发票不能作废,可以开具红字负数发票,俗称"红冲".1、增值税专用发票开具红字发票,需要前往税局开具"开具红字增值税专用发票通知单";2、增值税普通发票可以直接在电脑开票系统上开具红字发票.发票作废需要符合以下条件:1、收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月;...
服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
答：一、如果跨月没跨年度，直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了。 二、10月份开出票，1月份冲红，已经跨年度了，因此，要通过“以前年度损益调整”科目核算。 1、退上年收入时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款（或现金） 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、调整...
跨年度的销项负数发票如何帐务处理,我是销售方。
答：应该再重新给对方开一张正确的正数发票。这两张发票在作分录时正负相抵，对2月份的销售收入和增值税不会产生影响。负数发票：借：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）贷：应收账款 重开的正数发票：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）...
