付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?
付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
1.比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2.比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。
一、需要分两种情况进行处理：
1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:
借：预收账款
贷：银行存款
在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。
2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据
二、收到10万元的银行汇票时会计分录为：
借：其他货币资金——银行汇票-100000
贷：营业收入-90000
其他应付款-10000
退回多收款项时会计分录为：
借：其他应付款-10000
贷：库存现金或银行存款-10000
扩展资料
应收款项相关的会计分录：
1、发生赊销时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
银行存款 （各类垫付款项）
此处一定要注意企业进行折扣销售时的账务处理，发生商业折扣，按扣除折扣后的金额入账，发生现金折扣，按总价法入账。
2、收到款项时
正常情况收回应收金额
借：银行存款 （按实际收回金额）
贷：应收账款
发生现金折扣后，收回金额时
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款
3、商业汇票结算时
借：应收票据
贷：应收账款
有的企业不单独设置“预收账款”科目，那么就可以通过 “应收账款”的贷方核算，如果企业“应收账款”期末余额在贷方，就表示企业预售的款项。
参考资料来源：百度百科-应收账款
一、付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
1、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。
扩展资料：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，
贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
发出时：
借：管理费用
贷：银行存款
退回时：
借：银行存款
贷：管理费用
预算单位采用财政直接支付方式，因收款单位的账户名称错误、账号错误、开户行错误、账号户名不符、账户状态不正常、连接异常等原因而发生资金全额退回财政零余额账户，或者因预付款结算、商品折让等原因而发生资金部分退回财政零余额账户的款项，应做红字分录冲减款项。
扩展资料
付款退回例题：
甲公司是一家健身器材销售公司。20×7年1月1日，甲公司向乙公司销售5 000件健身器材，单位销售价格为500元，单位成本为400元，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为2 500 000元，增值税税额为425 000元。
协议约定，乙公司应于2月1日之前支付货款，在6月30日之前有权退还健身器材。健身器材已经发出，款项尚未收到。假定甲公司根据过去的经验，估计该批健身器材退货率约为20%。
健身器材发出时纳税义务已经发生；实际发生销售退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。甲公司的账务处理如下：
1、1月1日发出健身器材时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
2、1月31日确认估计的销售退回时：
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
参考资料来源：百度百科-会计分录
付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?
答：1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：1、比如支付时：借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：银行存款；...
银行已付款,一段时间过后,发生退款,分录怎样做
答：支付的款项被银行退回的账务处理一、如果只涉及单一的往来科目，被退回的可做红字分录或做相反分录支付时：借：应付账款贷：银行存款退回借：银行存款贷：应付账款二、如果涉及到其他情况比如购买存货，没有发生存货的退回，采购原材料借：原材料贷：银行存款这种只需要对退回款项做账务处理，没有退货，会计...
付出去的款项退回的会计分录该怎么做
答：退回的款项分录处理1、只涉及往来科目，被退回做相反分录：比如付款时：借：应付账款 贷：银行存款收到退回款项：借：银行存款 贷：应付账款2、涉及其他情况比如存货，只退回款项的：采购业务：借：原材料 贷：银行存款只退回款项，没有退货：借：银行存款 贷：应付账款3、退回多余款时：收到退款方：...
付出去的款项退回的会计分录该怎么做
答：付出去的款项退回的会计分录该怎么做 付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下： 1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，...
付款付多了退回来的会计分录怎么做?
答：付款付多了退回如何做账？一、款项被退回时可做相反分录 1、支付时：借：应付账款 贷：银行存款 2、退回时：借：银行存款 贷：应付账款 二、涉及到其他情况比如存货，但是没有发生存货的退回时 1、如采购业务：借：原材料 贷：银行存款 2、这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：借：银行...
多付款退回怎么做账
答：1、企业购买货物或发生支出然后支付款项：借：应付账款——公司名称（或其他应付款科目）贷：银行存款（或库存现金科目）2、退回多付款款项时：借：银行存款（或库存现金科目）贷：应付账款——公司名称（或其他应付款科目）企业购买货物或发生支出然后支付款项，最后退回多付款的款项，应当通过“应付账款...
银行退回款怎么做账 银行退款怎么入账
答：银行退款怎么做账1、企业支付款项时：借：应付账款（或者其他应付款）--某公司 贷：银行存款 2、企业收到银行退回款项时：借：银行存款 贷：应付账款--某公司 “银行存款”科目核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，属于资产类科目，该科目借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，...
单位转账错误退回会计分录怎么做?
答：1、转出的时候：借：应付账款 财务费用-手续费 贷：银行存款 2、错误转账被退回的时候：借：银行存款 贷：应付账款 或者直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证也是可以的。如何理解应付账款？应付账款即指企业因购买材料、商品或是接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与...
银行退款应该怎么做账
答：银行退款怎么做账1、企业支付款项时：借：应付账款（或者其他应付款）--某公司贷：银行存款2、企业收到银行退回款项时：借：银行存款贷：应付账款--某公司“银行存款”科目核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，属于资产类科目，该科目借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末余...
退回多余款项怎么做账?
答：1.企业原预付账款支付多了，对方退回多收款项时：借：银行存款贷：预付账款2.支付银行汇票或商业票据太多退回时：借：银行存款贷：其他货币资金（或应收票据）3.收到除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项退款的：借：银行存款贷：其他应收款二、企业支付...
