去年的12月所得税计提了但是没有结转,1月份的怎么做? 12月计提时：借：所得税 贷：应交税金----所得税
我认为是这样较好
1.先计：提因为已经转过年来了，所以
借：以前年度损益调整 3000
贷：应交科费——应交企业所得税 3000
2.再做缴费的分录
借：应交科费——应交企业所得税 3000
贷：银行存款3000
3.结转
借：利润分配——未分配利润 3000
贷：以前年度损益调整 3000
在12月结转，然后带着正确的报表去大厅更正申报。（正确的报表可能需要管理员签字，大厅才会给你申报）
应交税金科目属于负债，跨年支付是正常的。资产负债表有应交税费项目，允许年低有余额。1月支付时：
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
你说的计提了但是没有结转，如果是没有做结转进本年利润的话，那对报表是有影响的
没有结转进本年利润，更没有转入未分配利润，那么你的资产负债表是无法平衡的，不知你的资产负债表是如何处理所得税费用未结转的余额（没有地方填写）
如果你做资产负债表时已经将所得税费用科目余额在未分配利润里减出了，那你可以直接在上年账套里补做：
借：本年利润
贷：所得税费用
再补做
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
如果你的资产负债表没计算所得税费用，交的是自己调平的表，那说明资产负债表是错误的，你应该按正确的计算（将所得税费用按上述方法补时上年），再做一份正确的资产负债表交相关部门，
继续，进行利润分配：
借：利润分配——计提所得税
贷：所得税
等5月31日前，进行所得税汇算清缴以后
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——计提所得税
12月份“应交税金——所得税”应该有余额。交的企业所得税
借：应交税金——所得税
贷：银行存款
去年的12月所得税计提了但是没有结转,1月份的怎么做?
补结转就可以
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时
借：贷：应交税金----所得税
贷：银行存款
希望能帮助到你！
去年12月份提了60万元工资,今年企业所得税汇缴之前没有实际发放,60万元...
答：12月计提的工资，如果在次年汇算清激前支付的，是可以扣除的。如果没有支付是不能扣除，要纳税增
12月计提了第四季度的企业所得税,还需要计提一整年的企业所得税吗
答：需要的。依据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。...
所得税计提多了,冲销多计提的,但是余额还在贷方,应怎样结转?
答：直接冲到本季度应交的所得税为止（此时为应交所得税为贷方）。
计提了所得税,但结果不用交,怎么办?
答：4月、7月2010年第一季度和第二季度的所得税，都没有计提，能在八月补提吗？可以这样做成两笔补提这四次交的所得税吗？补提09年度所得税借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交企业所得税 补提第一、第二季度所得税借：所得税 贷：应交税费—应交企业所得税 ...
如果去年计提所得税把应交税金入在了借方,今年该怎么调回来呢?现在账上...
答：先做红冲：借：应交税费——应交所得税（红字）贷：以前年度损益调整（红字）调整分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
去年年底时所得税少计提了,缴费数是对的,今天想补提这笔数该怎么做凭 ...
答：1、计提时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3、或者在缴纳时直接做（不计提也可以）借：以前年度损益调整 贷：银行存款 4、结转以前年度损益调整（结转后无余额）借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、如果你有提取...
去年年底计提所得税计提多了怎么做帐?
答：去年年底计提所得税计提多了做帐，直接把所得税转入利润分配中处理，因为每个月的未分配利润都是会变的，也没有影响到当月的利润，数额不大没必要使用以前年度损益调整。计提（Accrual）就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬）...
去年我做了一个错的分录: 计提10-12月企业所得税 借:所得税 贷:应交...
答：计提所得税后，年终需要结转所得税到本年利润科目里面，本年利润科目余额需要结转到未分配利润科目的，所以，计提所得税对当年净利润是有影响的，当最终对对当年未分配利润有影响的。所以如果以前分录做错 了，需要冲销的话，不能做相反分录冲销的，需要冲销未分配利润科目的，即借：应交税金 贷：未...
所得税已经计提但是所生成的报表怎么没体现所得税,这是怎么回事_百度知 ...
答：我想你用的 财务软件 吧，你是否将所得税结转凭证记账了，没记账生不成报表，另外就是查你的报表公式是否有误，公式出错 取数 就有问题了
