本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录怎么写？
本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录分两种情况：
第一种情况，如果你是小规模纳税人，开来的是购货发.票，分录应为：
借：库存商品
贷：银行存款
第二种情况，如果你是一般纳税人做账，分录应为：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
上月付款时，应该做：
借：预付账款 1416
贷：银行存款 1416
本月收到货及发票时，做：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料会计分录
销售返利形式
为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。
根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：
1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；
2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；
3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。
销售返利处理
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
参考资料来源：百度百科－会计分录
收到货物和发票，你们为一般纳税人的话就可以做如下分录 :
借：库存商品/原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
如果不是一般纳税人就直接借：库存商品/原材料 贷：银行存款
收到发票没有收到货就把库存商品改为在途物资喽!
收到销货方红字发票与对应蓝字发票如何做分录
答：9月入账，并且于9月抵扣。现在收到的这张负数发票（即红字发票），以负数做与上月数量错误的那张凭证一样的会计凭证（方向相同，金额负数，数量负数）。红字发票不需要认证。但本月账上需要将上月已抵扣那张发票的进项税额转出处理，申报表附表二 第13栏上也作转出进项处理。收到的正数发票正常认证，...
开来发票可以隔月做账吗,收入也可以隔月做吗?
答：开来的发票可以隔月做账,收入不可以隔月做.
收到对方跨年开来的销项负数发票怎么做账?
答：所谓跨年发票,通常是指下面两种情况的发票:第一种:发票开具时间是上一年度,却因各种原因未能在上一年报销(支付)做账,报销(支付)和做账时间却是在次年.比如,出差人员1月份报销上一年度12月份的出差费用.第二种:经济业务发生在上一年度,款项支付也在上一年度,却没有在上一年度收到发票.比如,在牛叉的...
公司这月购进材料,对方开来增值税专用发票,马上要认证后再开给对方...
答：1、开完发票后，发票联和抵扣联交给对方。2、填写数量金额时，进入英文输入状态，输入实际数量，点上边的价税合计，输入单价。3、10万的票和1万的开票方法一样。
供应商当月发票没开货已收到并发给客户,当月未开销项发票账务如何处理...
答：你好！有两个方法：第一个：收到供应商的货，根据收料单做估价入账，发货给客户做未开票销售收入，申报缴税；第二个：在备查薄上记载，收到发票后再开票做收入，申报纳税。（税法不允许，滞后销售）。如满意请采纳！
对方开来广告业发票我们应该怎么做
答：借：管理费用 贷：应付账款
...龙湖区国税局管理,本月收到东莞某企业开来发票的密码区位数108位...
答：您好，目前，防伪税控认证系统能够支持108位密文的认证。造成增值税专用发票无法认证的原因请直接向主管税务机关咨询。
收到供应商开来的增值税发票。比实际多开一分钱。怎么做分录_百度知 ...
答：供应商开出来的发票。价税合计是120.01。多了0.01。怎么做合适？例如16%税率：借：原材料 103.45 借：应交税金 16.55，贷：应付账款-xx企业 120，把这张凭证冲红，按发票票面重做一张凭证，借：原材料 103.46 借：应交税金 16.55，贷：应付账款 -xx企业120.01 多出一分钱如果打款了，...
想问下,我是一般纳税人,收到了对方开来的增值税普通发票,那用认证吗
答：你收到了对方开来的增值税普通发票不用认证，再者增值税普通发票也无法认证通过。如果你想抵扣，可要求对方开具增值税专用发票，然后认证并抵扣。
公司上月的费用做了分录,本月对方开来专票抵扣,现在手里拿着一张专票...
答：没有发票,你凭什么做了费用;如果上个月你做的费用没有发票的话,那就相当于暂估;你在这个月先红冲暂估,然后根据发票重新做就可以了.冲暂估 借:相关成本费用 红字 贷:应付账款 红字 重新按发票做 借:相关成本费用 :应交税费-应交增值税(进项税金)贷:应付账款 希望能帮助到你!
