银行付款退回再付款的处理

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银行退款怎么做账

1、企业支付款项时：
借：应付账款（或者其他应付款）--某公司
贷：银行存款
2、企业收到银行退回款项时：
借：银行存款
贷：应付账款--某公司
“银行存款”科目核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，属于资产类科目，该科目借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末余额一般在借方，反映企业期末存款余额。银行退回款项时，应根据退回的款项金额贷记“银行存款”。

退回银行收费会计分录

1、银行收取费用时：
借：财务费用——手续费用
贷：银行存款
2、企业收到银行退回的费用时：
借：财务费用——手续费用（红字）
贷：银行存款（红字）
银行收取费用，然后企业收到银行退回的费用时，应当通过“财务费用”相关二级科目或红字科目以及“银行存款”科目或红字科目核算。财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，具体包括：利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。

支付的款项被银行退回怎么处理？

现在企业对外支付款项都是通过银行转账，方便快捷，但是如果因为某些原因，款项被退回要怎么处理呢？深空网整理了有关支付出去的款项被退回的账务处理内容，希望对大家有所帮助。
支付的款项被银行退回的账务处理
一、如果只涉及单一的往来科目，被退回的可做红字分录或做相反分录
支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
退回
借：银行存款
贷：应付账款
二、如果涉及到其他情况比如购买存货，没有发生存货的退回，
采购原材料
借：原材料
贷：银行存款
这种只需要对退回款项做账务处理，没有退货，会计分录为：
借：银行存款
贷：应付账款
发生退货
借 ：银行存款
贷：原材料
退货的账务处理
退货不是发生在资产负债表日后事项，直接冲减当期收入，冲回成本
借：应收帐款 (红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
例：甲公司于4月10日经董事会批准对外报出年度的财务报告，于2月15日完成年度的所得税汇算清缴。4月15日发生销售的商品退回，此项销售业务于年度发生，收到销售额113000元(含税价)，该商品已办理入库，成本为60000元，增值税率为13%。假定甲公司年盈利，所得税率为30%。4月15日发生销售退回时，发生在财务报告报出后，不属于资产负债表日后事项，会计处理与税务处理一致，因此冲减4月份的销售收入100000元[113000÷(1+13%)]，申报企业所得税时不需要进行纳税调整。
会计处理为：
借：主营业务收入 100000
贷： 应交税金——应交增值税(销项税额)13000(红字)
银行存款 113000
同时冲减销售成本：
借：库存商品 60000
贷：主营业务成本 60000

预付货款,7月31号付款,31号因账户不符退回来,第二次是8月1号付的,我...
答：2、因账户不符银行退回，依据银行回单编制银行付款红字分录借：预付帐款-**公司 （红字）贷：银行存款 （红字）3、8月1日重新付款时分录借：预付账款-**公司 贷：银行存款 预付账款科目借方反映的是公司支付给对方的货款金额，贷方反映的是收到对方发 票的金额，所以编制银行付款账户不符退回的...

一笔会计业务银行因对方账户错误退回,再一次付款用什么做原始凭证...
答：再一次付款用新凭证做原始票据，第一次付款的票据和退回票据做新付款票据的附件。

发工资账号错了,银行退款,怎么做会计分录?重新发放又怎么做分录?_百度...
答：可以做原分录的反分录进行冲销，具体如下：1、收到银行退款时：借：银行存款贷：应付职工薪酬2、重新发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款扩展资料常用的错账更正方法：（一）划线更正法在结账前发现账簿记录有文字或数字错误，而记账凭证没有错误，采用划线更正法。更正时，可在错误的文字或数字上划一条...

支付的工程款被银行退回又重新再支付现金流量表该怎么做
答：如果是手工账，那你在编制现金流量表是就不要考虑这个重复因素就行了。如果是电脑账，建议退回时，货币资金的现金流量项目还是选原支付时的项目，不过金额用负数，这样就自动冲平了。

单位网银付款退回会计该如何做账及填现金流量表
答：现金流是正确反映公司活动经营轨迹。付款，退回，再付款对企业来讲资金只出去一次，可以将第一次划出与退回的水单留在第二次成功支付的后面备查，这样编制出来的现金流才能真实反映企业现金活动。银行水单上反映支付，收回，再支付是银行行为，企业希望如实反映资金流向，逐笔反映最终编制出来的现金流量结果与...

因账号有误银行退回的款项,如何记账?如再付款的话如何记账?
答：不建议上述做法，体现不出会计科目之间的联系和原因，如果下次付款你如何下对应的科目，还是用当时你付款时对应的会计科目，不过因为非记账错误造成的，故应该把当时做的会计科目颠倒一下，注明原因即可，待再次付款时再按第一次付款凭证登记就可。

支付的款项被银行退回怎么处理?
答：现在企业对外支付款项都是通过银行转账，方便快捷，但是如果因为某些原因，款项被退回要怎么处理呢？深空网整理了有关支付出去的款项被退回的账务处理内容，希望对大家有所帮助。支付的款项被银行退回的账务处理一、如果只涉及单一的往来科目，被退回的可做红字分录或做相反分录支付时：借：应付账款贷：银行...

银行付款退回怎么做账
答：1、转出的时候，借：应付账款，财务费用—手续费，贷：银行存款，2、错误转账被退回的时候，借：银行存款，贷：应付账款，3、重新用其他方式转账，借：应付账款，财务费用—手续费，贷：银行存款。

付款错误退回重复账务处理是怎样的
答：企业付款错误退回的时候，根据企业付款的分录，做相反的分录进行冲减。比如企业购进货物支付款项的时候，做如下分录，借：应付账款—XX公司，贷：银行存款。企业后来发现货款支付错误，支付的款项被退回的时候，做如下分录，借：银行存款，贷：应付账款—XX公司。

给对方公司汇款,因户名错误,银行收到退回的货款,该怎么做分录?_百度...
答：1、收款时 借：银行存款 贷：相关科目 2、退回时 借：相关科目 贷：银行存款 3、付款时：借：应付账款(借方蓝字)贷：银行存款(贷方蓝字)4、收到退款时先冲回原来的凭证：借：应付账款(借方红字)贷：银行存款(贷方红字)5、重新付款时：借：应付账款(借方蓝字)贷：银行存款(贷方蓝字)...