所得税费用怎么计提？
计提所得税费用会计分录如下：
1、企业产生企业所得税，计提的会计分录为：
借：所得税费用。
贷：应交税费——应交所得税。
2、企业缴纳所得税的会计分录为：
借：应交税费——应交所得税。
贷：银行存款。
“计提所得税”中的“所得税”，是指企业的企业所得税，企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业产生企业所得税的同时应当先计提所得税，计入“所得税费用”科目，该科目核算企业经营利润应交纳的所得税，属于损益类科目。
公式：
1、期所得税费用计算公式：
当期所得税费用=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率。
当期应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
2、递延所得税费用计算公式：
递延所得税费用=当期递延所得税负债的增加-当期递延所得税负债的减少+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税资产的增加。
所得税费用=当期所得税+递延所得税费用。
3、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
计提并结转所得税的会计分录是怎么做的
答：计提并结转所得税会计分录 可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用
企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录
答：企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录：本月计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时：借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
计提所得税分录怎么写
答：企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。计提所得税费用会计分录 所得税费用分为当期所得税费用和递延所得税费用...
12月份企业所得税如何计提
答：2.所得税是按月还是按季计提,取决于企业如何申报所得税。如果是月度,则当月计提,如果是季度,则按季度计提。3.计提后结转损益。结转的会计分录如下:借:本年利润贷:所得税费用延伸信息:所得税费用是指企业营业利润应缴纳的所得税。“所得税费用”,核算企业承担的所得税,为损益类科目;这一般不等于...
所得税计提如何核算
答：企业计提当期所得税费用时：借：所得税费用——当期所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 企业汇算清缴计提所得税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 企业缴纳所得税费用时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 企业计提所得税时，应当通过“所得税费用”等科目以及...
计提所得税费用分录
答：计提所得税费用分录可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税上缴时，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款/现金月末结转，借：本年利润贷：所得税费用企业所得税的计提、缴纳、汇算清缴会计分录根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所...
计提所得税分录怎么做
答：2、预缴所得税：实际预缴所得税，冲销应交税费科目。3、结转所得税：月底结账，将计提的所得税费用结转到本年利润科目。4、结转未分配利润：将本年利润科目余额结转到未分配利润科目。企业所得税是按应纳税所互额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。企业所得税计提方法：1、利润=主营业务收入-主营业...
个人所得税计提和缴纳怎么做账
答：1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）...
计提本月所得税费用会计分录
答：企业计提本月所得税费用时，应通过“所得税费用”科目以及“应交税费——应交所得税”科目进行登记会计分录。所得税费用是指企业应计入当期损益的所得税费用，其计算公式为：所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用（-递延所得税收益）。本月计算应交增值税会计分录1、结转企业销项税额时：借：...
所得税计提会计分录怎么做
答：计提是：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴纳时候：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。计提要看全年的累计情况，单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳，累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般企业是税率25%，高新企业15%，关于小型微利企业所得税减半政策有关事项：1、对...
